正丹股份：2018年年度审计报告.PDF

江苏正丹化学工业股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 江苏正丹化学工业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-67 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZA12883 号 江苏正丹化学工业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏正丹化学工业股份有限公司（以下简称正丹股份） 财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了正丹股份2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于正丹股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）存货盘点 1、了解和评价管理层与存货盘点相关的内部控制的设 计和运行有效性； 2 、取得存货盘点计划，了解存货盘点范围、方法、人 员分工及时间安排等，同时制定了存货监盘计划，以确 如财务报表附注 五 (五) 所述，于 定存货监盘的目标、范围、时间安排及人员分工、监盘 2018 年12 月31 日，存货账面余额 的要点及关注的事项等。在监盘过程中，实施了观察、 人民币合计240,171,746.56 元，而 检查、询问等程序； 其中包含大量液态存货，因其化工