陕国投Ａ：2018年年度审计报告.PDFVIP

审 计 报 告 XYZH/2019XAA20045 陕西省国际信托股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西省国际信托股份有限公司（以下简称陕国投）财务报表，包括2018 年12 月31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了陕国投2018 年12 月31 日的财务状况以及2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于陕国投，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 1. 其他应收款坏账准备 关键审计事项 审计中的应对 截至2018 年12月31 我们执行的主要审计程序： 日，陕国投其他应收款余 第一，了解和评价管理层与其他应收款坏账准备相关的 额111,123.26万元，坏账 内部控制的设计和运行的有效性。 准备53,513.28万元，账面 第二，了解管理层评估其他应收款坏账准备时的判断及 价值为57,609.98万元。由 考虑因素，并考虑是否存在对应其他应收款可回收性产生任 于该项资产计提的减值 何影响的情况。 准备金额较大，故我们将 第三，通过查阅相关合同、与管理层沟通等，了解和评 该事项确定为关键审计 估管理层对其他应收款坏账准备会计估计的合理性，包括确 事项。 定其他应收款组合的依据，金额重大的判断、单独计提坏账 关于应收款项坏账 准备的判断等。 准备计提会计政策详见 第四，比较前期坏账计提数与实际发生数，并结合对期 附注“三、11 应收款项坏 后回款的检查，评价其他应收款坏账准备计提的充分性；对 账准备”所述；关于其他 于按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款，选取样本对账 应收款的披露详见附注 龄准确性进行测试，并按照坏账政策重新计算坏账准备计提 “五、4.2”所述。 金额是否准确。 第五，对于单项金额重大的其他应收款，我们前往抵押 资产所在地查看实物状况，并前往房管局打印其抵押登记情 况以确认公司抵押顺位，同时对此类其他应收款的抵押资产， 陕国投聘请具有相关资质的评估公司进行评估，确定其价值 是否足以覆盖债权的价值。 第六，对重要其他应收款实施函证程序。 基于获取的审计证据，我们得出审计结论，相关信息在 财务报表附注“五、4.2 其他应收款” 中所作出的披露是适当 的。 2. 可供出售金融资产的减值 关键审计事项 审计中的应对 截至2018 年12月31 我们执行的主要审计程序： 日，陕国投可供出售金融 第一，我们取得了公司提供的《投管部二级市场买入证 资产账面价值302,738.59 券所属账户确认单》，确认相关投资划分为可供出售金融资 万元，其中按照公允价值 产是否充分