山河智能：2018年年度审计报告.PDF

山河智能装备股份有限公司 2018年度 审计报 告 CAC证审字[2019]0345号 审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 索 引 页 码 一、审计报告 1-6 二、已审财务报表 1、合并资产负债表 7-8 2 、合并利润表 9 3 、合并现金流量表 10 4 、合并股东权益变动表 11-12 5 、资产负债表 13-14 6 、利润表 15 7、现金流量表 16 8 、股东权益变动表 17-18 9 、财务报表附注 19-98 三、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件 2 、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 1 *机密* 审 计 报 告 CAC 证审字[2019] 345 号 山河智能装备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的山河智能装备股份有限公司股份有限公司 （以下简称山河智能） 的财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了山河智能2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公 司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 1 会计师职业道德守则，我们独立于山河智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）应收账款坏账准备的计提 1、 事项描述 截止2018 年12 月31 日，应收账款的账面净额为人民币