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境外贷款融资应注意的几个问题 境外贷款是一些有条件的企业利用国外资源的重要形 式，善于利用境外贷款，不仅可以拓展企业融资的渠道， 使企业有更多的机会货比三家、币比三种，降低经营成本 而且可以通过与国外银行的合作，借助其严格的管理系统 提高本企业的财务管理水平。一、决策缜密周全 企业在进行境外贷款决策时，应该结合自身的实际情 况，做好一些基础工作，注意以下几个问题。 正确处理与银行的关系，建立、发展合作模式 在市场经济体制下，企业与银行的关系定位于相互合 作，共同发展，取得双赢。 企业需要建立战略合作银行计划，根据企业规模、发 展阶段、资金需求等实际情况，选择一定数量（大企业可 以选择二至三家）银行作为主要合作银行，以长远双赢为 基础，建立、巩固、发展合作关系，加强日常沟通工作， 必要时，企业的重要决策也请银行介入，以取得银行的理 解和支持，成为真正的战略合作者。 企业顺利发展扩张可以得到银行资金的保证；在企业 经营出现暂时困难时，由于银行对企业的了解及长远的合 作，可以得到银行的支持，避免银行要求提前还款或罚息 等，节省资金节约成本，帮助企业尽快度过难关。 在确定与银行关系时，企业需要结合变化的环境和企 业的自身情况确定。在环境有利于企业的情况下，企业较 易与银行建立、发展良好的合作关系；反之，企业则需要 调整与银行的关系，必要时还需付出一定的代价以换取银 行的支持。 对银行的选择一般应当由企业总部作出决定，以利于 用企业的整体优势来获得与银行合作的良好条件。内部管 理结构较为松散的企业，一般需要选择经营风格谨慎的银 行，通过外界的控制来降低企业自身的风险。 另外，企业还要考虑银行对本企业的评价，在确信银 行资信的前提下，要尽可能与那些重视自己的银行合作。 如果银行自身服务、管理水平很高，但并未把本企业作为 重要客户，企业在经营方面将较难与之形成战略上的合作。 同时，企业有必要选择一定数量的具有相同背景的银 行作为战略合作银行，除了选择国外主要外资银行作为战 略合作者，我国企业更要重视与我国国有商业银行（含其 境外机构）的合作，由于国内银行和企业在利益、文化、 工作模式等方面有共同基础，便于沟通和理解，符合我国 企业实现企业价值最大化的目标要求。 理性利用政府贷款优惠政策 在贷款融资中，企业需要结合本行业的特点，充分利 用政府支持的贷款优惠，但在考虑资金成本的同时，还需 要认真分析经营成本是否合理，从整体上考核政府优惠贷 款的价格，避免盲目使用，造成财务成本低而经营成本高、 本企业过度扩张或本行业的某类业务或资产过度扩张，最 终损害企业的利益。 确定统一的贷款条件 企业在安排贷款时，如果能够确定企业所有贷款中部 分重要条款的统一条件，可以提供一个衡量境外贷款条件 的尺度，决定承担的责任和对外承诺的界限，并在具体贷 款中据此要求银行降低风险控制要求，特别是对子公司安 排贷款时，依据母公司的统一要求确定贷款条件，这也是 在谈判中获得有利地位的一个重要方面。 由母公司制定统一的贷款条件，可以包括企业负债比 例的要求、贷款利率、手续费等费率的要求、保证条款的 统一规定、违约条款的承诺上限等等。管理集中的企业多 将贷款权集中在企业总部，以便集中企业优势，获得较好 的贷款条件。 选择适当的律师 企业境外贷款涉及大量的法律问题，法律文件的准备、 审核、修改等均要求企业有好的律师为企业把握风险。企 业如果有法律部门，法律事项可由其安排；否则可以委托 律师事务所来安排。采纳律师的专业意见，企业可以在一 定范围内控制或减少风险。企业宜选择具有良好声誉的律 师事务所作为本企业的长期律师顾问。为确保其服务质量， 企业可以将一部分法律事项委托给其他律师事务所，在律 师事务所之间形成一定程度的竞争，使企业获得服务和成 本上的好处。 确定贷款审批程序 贷款融资是企业最重要的经济事务之一，企业内部必 须有明确的贷款审批程序，由于境外贷款环节与境内贷款 有一些不同，需要明确企业境外贷款的审批程序。 境外贷款的贷款协议中，有许多涉及股权变动、企业 经营及重大的法律责任的约定，常常需要企业业务经营部 门、法律部门的共同审核，而非企业财务部门单独作出决 定。在贷款审批程序中，企业需要明确贷款申请、批准贷 款、审核贷款文件、确定贷款签字人等事项的部门和人员， 在责任明确的情况下，通过制度约束来保障企业贷款的顺 利进行，保证企业贷款工作中涉及的责任不会影响企业改 组、经营和内部管理。境外贷款审批制度在约束各工作环 节事项的同时，其实也保护了员工，使员工在企业制度之 内进行工作，在一定程度上避免了企业员工因为制度不明 确而出现损害企业或者损害自身的行为。 注意外汇风险和外汇管制问题 我国企业在境外贷款，只能安排外币贷款。在境外贷 款时，我国企业必须遵守国家外汇管理规定，