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昆明分行小企业授信业务培训 ——小企业授信业务操作流程 ——小企业授信调查与分析 中小企业部 2010年3月 小企业授信业务操作流程 小企业界定标准 小企业授信业务操作流程 小企业授信业务操作流程 小企业授信业务操作流程 小企业授信业务操作流程 小企业授信业务操作流程 小企业授信业务操作流程 小企业授信操作流程 小企业授信业务操作流程 第五步：授信申报、审批 小企业授信业务操作流程 授信后管理 ★ 贷后管理与目前执行的一般授信客户的贷后管理基本相同 ★特别规定： 小企业授信业务操作流程 小企业授信业务操作流程 小企业授信调查与分析 小企业授信调查与分析 市场定位 小企业授信调查与分析 小企业授信调查与分析 小企业授信调查与分析 2、经营状况： 销售收入 成本 利润 税收等 分析：总量、结构、趋势、与同业的比较 方法：核实税收（流转税和所得税）政策和实交额 用电量 产能分析法： 设备、人员的产能和实际利用率 小企业授信调查与分析 3、资产负债状况： 资产：总量、结构、贬值性资产还是非贬值性资产（残值率）； ☆关注货币资金（可用的）； ☆存货（结构、数量是否合理；价格波动是否剧烈，对企业盈利稳定性的影响；会计核算方法） ☆应收（安全性、帐龄、周转速度等）、 ☆其他应收（数额较大的要了解，看对企业的实际影响；是否有抽资行为等）等科目； 方法：实地对照，总量核实、对有疑惑的资产产权要确认。 提供银行流水（含公司和个人），分析总量和笔数，看 我行单笔提款金额和提款总量是否安全、合理。 对数量明显异常的科目要详细了解，分析有无问题。 小企业授信调查与分析 负债：有无缩减负债总量的情况 ☆银行刚性负债： ☆个人和企业要通盘考虑； ☆与实际有效净资产的比例； ☆与销售收入的比例； ☆与可动用资金的比例； ☆占总负债的比例； ☆各家银行的保证方式和利率水平； ☆其他应付：是否存在股东借款等 方法：人行查询系统（异地借款不在其中、非银行借款不一定如实反映） 小企业授信调查与分析 调查的内容和方法 所有者权益： ☆实收资本 ☆资本公积：法定盈余公积，任意盈余公积和法定公益金。用途：转增资本、弥补亏损等 ☆公益金用于集体福利 ☆未分配利润：企业分配政策、近期有没有分配计划（对净资产和现金流量的影响） 方法：验资报告对实收资本进行确认；资本公积是否合规计入；可以通过连续几年的报表，观察有无造假痕迹。 小企业授信调查与分析 调查的内容和方法 4、企业投资： 投资内容 资金方案 建设期和达产期 是否合法 经营预测 投资回收期 投资风险 如果投资数额巨大，要按照项目融资的方法进行调查，分析投资总量与企业现有规模的比例，对企业资金流的影响。 小企业授信调查与分析 5、现金流量分析 经营性、投资性、筹资性以及整体现金流量情况； 异常波动的原因分析：结算方式的改变、销售量的变化、存货的大幅波动、融资量的变化、利润水平的变化、其他应收应付等原因。 方法：要连续看，不要仅看一期；要与企业的经营活动的变化、投资行为结合起来综合分析。 对实际经营性现金流状况与实际盈利水平不佳的企业要从严进入。 小企业授信调查与分析 不看利润看纳税 不看报表看电表 小企业看“三品”：人品、产品、押品 相关提示： 1、对小企业的调查和评价并不比大企业简单。 2、分析企业各个方面的情况后，一定要对企业的核心生存能力作出判断，也就是“企业凭什么活得挺滋润”，要关注这些因素的变化情况。 3、授信方案的确定尤其是授信总量和单笔提款金额、期限一定要与企业的现金流量、资金安排相匹配。 4、要关注借款用途的合理性（流动资金测算方法）； 5、要关注抵押物的细节，尤其是实际变现能力。 * * 1、老标准 年销售收入≦3000万元 资产总额≦4000万元 2、新标准 授信金额≦1000万元 年销售收入≦15000万元 净资产≦1500万元 授信金额≦1500万元 小企业授信业务操作流程 第一步：优选客户 优质小企业 特点：1、具有较强贸易自偿性现金流 2、为龙头企业做配套 3、经营稳健 4、具有发展潜力 强担保 1、优质房地产足值抵押 2、BBB以上大企业提供担保 3、与总行签订总对总合作协议的担保公司提供担保 第二步：信用风险评价 区