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我国商业银行风险管理初探 摘要：随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧， 银行业风险也呈现出复杂多变的特征。中国是处于转型过 程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展 还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提 出了更高的要求。本文通过对风险管理一般原则的阐述， 分析了我国商业银行风险管理的制约因素及难点，提出了 我国商业银行风险管理的战略设想。 关键词：商业银行；风险管理；战略设想 一、风险管理的一般原则 商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险 认识不断加深的产物。商业银行从产生至今，其风险管理 经历了资产业务的风险管理；负债业务风险管理；资产负 债业务风险管理；表外业务风险管理等阶段。其管理范围 逐步扩大，管理方法日益科学。XX年巴塞尔委员会公布了 《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第二稿），至此，西方 商业银行风险管理和金融监管理论已经基本完善和统一， 国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。 《新巴塞尔协议》的基本原则集中体现了如下几个方 面：（1）坚持信用风险是银行经营中面临的主要风险，但 新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破 坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反 映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的 内容。（2）坚持以资本充足率为核心的监管思路，在新协 议中，保留了对资本的定义及资本充足率为8%的最低要求。 同时，新协议放弃了 1988年协议单一化的监管框架，银行 和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水 平灵活选择使用，允许银行选择内、外部评级等。（3）充 分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风 险的作用，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中， 对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息 的披露提出了更为具体的要求。 二、我国商业银行风险管理的制约因素 风险管理理念方面。由于我国商业银行风险管理起 步较晚，风险管理人员一方面缺乏全面风险管理的理念， 风险管理中主要是以信用风险管理为主，忽视对市场风险、 操作性风险的管理。另一方面缺乏差别化风险管理理念， 风险管理中忽视风险管理的差别性，管理手段和方法几乎 千篇一律。 2 .风险管理体系方面。一些银行的风险管理体系还不 健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性差。 3.信息技术方面。我国商业银行风险管理信息系统建 设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，风险 管理信息失真，为风险管理方法的量化增添了难度。 、我国商业银行风险管理的战略设想 1.优化风险管理理念。改进风险管理理念的关键是要 处理好业务发展和风险管理的关系，核心是采取差别化管 理的原则。（1）实现不同客户风险管理的差别化。对于不 同的贷款客户，采取不同的风险管理手段和方法。如企业 由于企业在资本实力、生产经营规模、管理水平、信用状 况、偿债能力、还款意愿等诸多方面的差别性，因此，在 风险管理上也应体现出差别化。如在审查贷款时，索要资 料、授信审查的重点，贷款用途和还款来源分析等都应该 有所不同。（2）实现不同业务风险管理的差别化。不同业 务种类之间存在着较大的业务特性和风险差异，如公司业 务一般金额较大，还款来源主要依靠经营收入或投资所得 具有较大的不确定性。其风险管理应强调对具体客户或具 体项目的审查和分析，在授信审查中重视企业的规模和现 金流的分析，借款人的资信状况和行业及地区风险的分析 等。不能简单套用公司业务的风险管理模式和方法进行零 售业务风险管理，因为，这样做不仅不能控制住风险，反 而还会增加管理成本。（3）实现不同地区风险管理的差别 化。银行业务具有较强的地域特征，与经济水平、信用体 系、文化理念关系密切。如南方与北方，沿海与内地，由 于经济水平相差悬殊，信用体系、文化理念也有较大的差 异。同时，各个地区的风险管理水平、风险状态不同，致 使其资产质量大不相同。因此，风险管理应因地制宜，根 据不同地区采取差别化的标准和管理方法。 建立健全风险管理体系。一般来说，风险管理体系 应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价 体系等内容。（1 ）风险管理组织体系。我国商业银行风险 管理的组织体系应从两个层面进行调整：一是要适应商业 银行股权结构变化，逐步建立董事会领导下的风险管理组 织架构。董事会是银行经营管理的最高决策机构，在董事 会之下设置风险管理委员会，作为银行风险管理战略、政 策的最高审议机构。二是在风险管理的执行层面，改变行 政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在 矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化 。（2）风险管理政策体系。一是以银行的风险偏好为 基础进一步完善我国商业银行的风险管理政策体系。银行 要在承担风险的水平和收益期望及对风险的容忍水平一致 的前提