广东德豪润达电气股份有限公司关于对2018年度审计报告中.PDFVIP

证券代码：002005 证券简称：德豪润达 编号：2019—37 广东德豪润达电气股份有限公司 关于对2018 年度审计报告中保留意见 涉及事项专项说明的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“公司”或“德豪润达”）于2019 年4月24日召开了第六届董事会第七次会议，审议通过了 《关于对2018年度审计报 告中保留意见涉及事项专项说明的议案》。现就立信会计师事务所（特殊普通合 伙） （以下简称“立信会计师事务所”）对公司2018年度财务报告出具的审计报 告中保留意见涉及事项说明如下： 一、保留意见涉及的相关事项及会计师意见 1、未决诉讼事项 公司于2018年8月14日在指定信息披露媒体发布了《关于公司诉讼事项的公告》 （公告编号：2018-86），Lumileds （原告）指控德豪润达、王冬雷、陈刚毅侵占 其商业秘密而提起了诉讼事项。 美国加州法院陪审团于2018年8月10日作出裁决：由于挪用商业秘密，ETI少 支出了研发费用，ETI须向Lumileds补偿研发费用6600万美元,按2018年8月10日， 中国人民银行公布的美元兑人民币汇率中间价6.8395算，约合人民币45,140.7万 元。该赔偿金额为陪审团作出的初步裁决，尚具有不确定性。 截止公司《2018年年度报告》披露日，法院尚未对此诉讼作出判决，双方处 于答辩期。 针对该诉讼事项，公司积极应诉，目前公司在国内提起了多项针对性的诉讼， 1 详见公司分别于2018年8月14 日、2018年11月28日、2019年4月11日发布的 《关于 公司提起诉讼案件的公告》（公告编号：2018-87）、 《关于公司及子公司提起诉 讼案件的公告》（公告编号：2018-120）、《关于公司及相关人员提起诉讼案件 的公告》（公告编号：2019-29）。目前，上述反诉法院已受理，但尚未进入案件 审理阶段。 会计师意见： Lumileds公司起诉德豪润达公司侵占商业秘密的未决诉讼所形成的或有事项， 涉及到专业的法律判断和预计负债最佳估计数的确定。我们向德豪润达公司聘请 的应诉律师事务所及律师进行了函证，根据书面回函，该诉讼虽经法院陪审团裁 决但法院法官尚未正式判决，公司正处于答辩期。公司认为是否涉及赔偿判决仍 然具有重大不确定性，假设败诉赔偿金额亦无法确定，即使德豪润达公司败诉亦 会采取上诉、申诉等方式维护上市公司及股东的利益。我们认为，由于法庭未一 审判决，律师亦未对德豪润达公司可能败诉产生的赔偿的可能性作出合理预计， 现阶段无法对未决诉讼事项预计负债最佳估计数提供充分、适当的审计证据，相 应地，我们无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据。因此我们无法确 定是否对上述未决诉讼事项及所涉及的财务报表项目做出调整，也无法确定应调 整的金额。 该事项可能对财务报表产生的影响重大，但不具有广泛性，因此我们就该事 项发表了保留意见。 2、涉及政府补助的应收款项的坏账准备计提的事项 公司于2017年6月30日发布了《关于子公司蚌埠三颐半导体有限公司收到政府 补贴批文的公告》，公告中披露：公司的控股子公司蚌埠三颐半导体有限公司（以 下简称“蚌埠三颐”）收到蚌埠高新技术产业开发区财政局《关于拨付蚌埠三颐 半导体有限公司产业扶持资金的通知》（蚌高财[2017]48号）。通知中称：为了 加快LED倒装芯片项目实施进度，促进我市LED光电产业发展，经研究决定，同意 拨付蚌埠三颐产业扶持资金1.25亿元。 截止公司《2018年年度报告》披露日，公司已收到上述补贴款2500万元，尚 有10,000万元未到账。 2 针对尚未到账的补贴，公司在2018年度按照账龄分析法计提坏账准备人民币 500万元。 会计师意见： 由于涉及政府补助的应收款项金额较大且性质较为特殊，在对蚌埠高新技术 产业开发区财政局应收政府补助款余额计提坏账准备过程中，涉及德豪润达管理 层对其他应收款的可回收性的重大会计估计和判断，我们已向蚌埠高新技术产业