安阳工学院土木与建筑工程学院工程项目管理课件第九章 项目的费用管理.ppt

第9章 项目的费用管理;项目费用管理概述;案例补充： 上海磁悬浮： 上海磁悬浮2000年6月立项，2002年12月31日建成通车，2003年10月11日开放运行，2007年4月26日通过国家验收。 上海磁悬浮西起上海地铁2号线龙阳路站，东到浦东国际机场，线路全长30公里，设计最高运行速度为每小时431公里，单线运行时间为7分20秒。 上海磁悬浮总建设成本为100.299亿元（平均33.433万元/米），其中仅与德国一家公司的一个合同，采购金额就高达12.93亿德国马克。 在这些资金中，向银行贷款额在50亿元以上（意味着银行利息约3亿元/年）。 二、票价： 开始运营时，票价为100元/人，2004年春开始降为50元/人（往返80元/人）。 目前，上海磁悬浮的票价种类繁多。;运营情况 据官方公布数据，到2004年7月3日（运营了9个月），共有100万人乘坐了上海磁悬浮，假设这100万人均为购票旅客，且假设他们的票价均???100元/人，票款收入刚好1亿元。而同期银行利息高达约1.75亿元。仅仅考虑银行利息，净亏损7500万元，平均亏损额937万元/月。要是再考虑运营成本…… 据官方公布的数字，到2006年4月底，上海磁悬浮运送旅客接近650万人次，按650万人计算，这些人均购买单程票，票款总额为3.75亿元（假设前100万旅客均按100元/人购票），而同期的银行利息却是7.5亿元，票款收入远远低于同期银行利息。 据经营上海磁悬浮的磁浮公司公布的数据：2004年和2005年，该公司分别亏损约2.6亿和4.4亿。 ;案例9.1评析;项目资源计划： 是指通过分析、识别和确定为完成项目的各项工作活动需要资源种类（人、材料、设备、资金等）、各种资源数量及投入的时间。 资源计划所依赖的数据：;专家判断：专家判断对于资源计划的制定是最为常用的，专家可以是任何具有特殊知识或经过特别培训的组织和个人。 选择确认：通过制定多种资源安排计划由专家选择，最常用的是头脑风暴法。 数学模型：资源分配模型和资源均衡模型等。 ;项目资源计划的工具;2. 资源数据表;3. 资源甘特图;4. 资源负荷图或资源需求曲线;5. 资源累计需求曲线;资源计划的结果 ;工具与技术;　　投资计划过程是：工程多次计价示意图所示在工程建设中从投资决策至竣工验收的全过程均存在工程造价的确定、控制工作。每一次计价都是一次投资计划的过程;9.1.1 项目的费用构成;单独列项;;工程量清单及综合单价表;费用估计的主要依赖的资料;9.1.3 项目估算精确度;估算精确度与估算类型之间的关系;;9.2 项目费用估算技术;9.2.2 工程建设行业的方法 1．单位生产能力法;2．幂运算法; C= S(1＋K1u1＋K2u2＋ K3u3＋……)＋A ;朗格系数法:是以项目的设备费为基础，乘以适当系数来推算项目建设费用。 ;;建筑业的估算方法;9.2.4 信息行业的估算方法;9.2.5 考虑不确定性的估算方法 1．估算幅度偏差系数法 ;2．蒙特卡罗法 ;成本构成要素的不确定性;蒙特卡罗模拟的过程;工程成本预测 ;项目费用预算;累积费用曲线示意图;某项目费用预算表;某项目费用负荷曲线;某项目费用累积负荷曲线(预算基准线);9.3 项目的费用控制 案例9.3 案例评析;续（案例评析） 小王在管理项目时，同时犯了以上两个错误。由于项目的不确定性，人们对项目费用的估算是随着项目的深化不断细化和精确的。这就决定了整个项目生命周期中成本控制是动态的，它要求管理者在控制过程中，要不断地收集原始数据，通过整理，转化成有价值的信息，形成成本分析报告。对偏离（无论是正误差，还是负误差）预算的情况进行分析和预测，并采取适当地措施予以纠偏，必要时可以对预算进行修正。 因此，小王在项目的过程管理中，不应只是将注意力集中在实际与计划支出的比较上，而更应该注重分析实际费用支出与计划差别的原因，在实施过程中保持对费用发展状况的不断预测。费用支出的减少不总是好事，有时它可能与进度迟后、质量下降有关。 为了保证对项目费用管理的有效性，小王应不时地问自己是否做好了以下几个方面的工作：是否根据WBS建立了完整的费用分解结构及有效的记账码体系，以便完成从报价到项目核算的费用计划?是否根据项目的生命周期将费用管理划分为几个阶段进行管理？是否在项目的每个阶段里都对项目的费用进行了计算，并保证计算方法是有效的？是否在项目实施前建立了项目的基准费用，并在实施中以此跟踪、比较实际发生的费用？是否建立了支持收集、跟踪、监督、对比、分析、预测费用的工作体系？是否建立了记录、审查、批准和调整费用计划的具体程序？ ;9.3.1 费用控制的方法 ;挣值分析三个基本参数;费用偏差(cost