上市公司关联交易及其法律规制-民商法学专业论文.docxVIP

北方工业大学学位论文上市公司关联交易及其法律规制 北方工业大学学位论文 上市公司关联交易及其法律规制 摘要 f l近几年，我国上市公司关联交易呈逐年上升趋势，它就像—把“双刃剑”，—方面 可以刚睑业的交易成本，提高企业的整体竞争力；但它也有“恶”的一面，不公平 关联交易的存在已引发诸多问题，为上市公司的大股东们操纵企业利润、转嫁投资风 险提供了种种机会。对此应有正确的态度：既不能因为关联交易有正面作用而让其自 由放任；也不能由于关联交易引起负面效应而因噎废食。对关联交易应予以适当的法 律规制，遏制其“恶”的—面，在其积极作用与消极作用之间建立起合理的平衡机制， 将其引入正确轨道。而我国目前规制关联交易的法律效力层次较低，权威性不高，约 束力不强，调整范围有限，难免有失偏颇。 lr 本文在充分调查分析我国上市公司关联交易现状及其影响的基础上，论述了关联 交易法律规制的—般理论，并借鉴西方国家关联交易立法经验及相关制度设计，提出 修订我国《公司法》和《证券法》的政策建议，期望能对我国建立系统的关联交易法 律制度的实践有所裨益。 基于以上思路，本文分四章进行论述。 第一章为上市公司关联交易概论，对关联人、关联交易的内涵与外延进行了明确 界定，系统阐述了上市公司关联交易的法律特征，得出关联交易利弊两面性的结论。 第二章是对我国上市公司关联交易的实证考察，深入分析了我国上市公司关联交 易愈演愈烈的现状、行为表现、目的动机及发生不公平关联交易的危害性。 第三章论述了上市公司关联交易法律规制的—般理论及我国立法现状。筘先通过 第二章分析，得出对上市公司关联交易予以法律规制具有重要性与必要性的结论：然 后深亥l抛论述了关联交易法律规制的深层次法治意义艮立法原则；最后通过考察法律、 行政法规、部门规章，对我国关联交易的立法现状进行了分析，指出了其中的缺陷与 不足，主要是《公司法》立法原则的僵化及制度设计的欠缺．《证券法》对关联交易未 ≠ 予规范·：y ， 第四章提出了规制我国上市公司关联交易的法律建议。归先是我国上市公司关联 交易的公司法规制，借鉴西方国家关联交易立法经验，提出了修订我国《公司法》的 立法建议：拓展公司法调整对象，突破公司法立法原则，重新构架公司法制度安排， 北方工业大学学位论文从事前保护和事后救济两方面确立了一系列旨在保护上市公司中小股彖及债权^、利益 北方工业大学学位论文 从事前保护和事后救济两方面确立了一系列旨在保护上市公司中小股彖及债权^、利益 的制度；然后是我国上市公司关联交易的证券法规制，提出了修订我国《证券法》的 立法建议：明确规定匕市公司关联交易的信息披露制度：最后，提出应协调法律条文 的冲突，加强法律规范的衔接。y 关键词： 上市公亩／关联变i上市公司 关联交易 法律窥萄法律规制 j!互三些查堂堂垡堡塞The j!互三些查堂堂垡堡塞 The Related Tr,msaetions of the Listed Companies and Legal Provisions Abstraet The related mmsaedom ofthe listed companies ofour COImy删quicklyyear by 皿It likes a double-edged sword,013．也e one side it can cut down the trafflSltction cost and raise lhe whole com洋枷∞ability of岫enterpt_ises，011 the olher side,the unjust related Iransaefions have caused a good deal ofla_【x／bles．We should have a c01／t缸attitude onthis：we 啪’t let it alone because ofthe positive function,讹cant forbid it absolutely because ofthe negalive functiom also．We should give lelated I／ltns捌ons suitable legal provisions,to establish reasonable equih№machine,processed between its positive ftmelions and its negative fimelions,to lead it into eoireet lrack．But lhe law etticieney glxlaliorl