货币金融学之银行业与金融机构管理.ppt

10.1 银行的资产负债表 总资产=总负债+资本 负债：银行所能够利用的资金（资金来源） 资产：银行所购买的盈利性资产（资金运用） 10.1.1 银行负债业务——存款业务 1、传统型存款 ⑴ 活期存款（Demand Deposits) 也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。对存入款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制，这种存款的基本特点是： ①一般用于支付和交易用途； ②支付方式多种多样，包括支票、本票、汇票、电话转账或其他电传手段； ③对于开设账户的客户资质一般没有限制； ④在约定条件下允许透支。 ⑵ 定期存款（time deposits） 是指存款客户与存款银行事先约定取款期限，并获得一定利息的存款。原则上不准提前支取，具有相对稳定性，是商业银行获取中长期信贷资金的重要渠道。主要特点是： ①期限固定；短至3个月、6个月，长至3年、5年甚至更长时间。 ②持有者可以获得较高利息收入； ③银行签发的定期存单一般不能转让，但可以作为抵押品使用。 ⑶ 储蓄存款（savings deposits） 是指居民个人和家庭为积蓄货币、取得利息收益而存入的款项。经营此项业务的金融机构资格要求较严，一般由商业银行的储蓄部门或专门的储蓄机构来经营。其基本特点是： ①开设的客户主要是居民个人和家庭； ②一般为存折或存单形式； ③储蓄存款期限、品种较多； 2、创新型存款 存款创新是指银行根据客户的动机和需求，在原有存款种类基础上，推出新的品种、新的类型，用以满足客户不同需求的举措。为加强银行的竞争能力、规避金融管制，商业银行对存款种类进行创新。创新的存款类型很多，以下介绍几种主要的类型： ⑴ 大额可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposit） 是指存款人将款项按某一固定利率和期限存入银行，并可以在市场上转让买卖的存单式凭证。其基本特点是：不记名，可以自由转让；存单面额大，金额固定。 大额可转让定期存单集中定期存款和有价证券的优点：对于银行来说是定期存款，可用于放款和投资；对于存款人来说既有较高利息、又能转让出售；是一种理想的金融工具。 ⑵ 可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal Account，NOW账户） 是一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。 其基本特点是：一是以支付命令书代替支票，转账次数没有限制；二是存款人可以依据存款平均余额获取利息收入；三是账户开立人限定为个人和非盈利机构，盈利机构不得开设。这种账户集中了支票账户和储蓄存款的优点。 ⑶ 超级可转让支付命令账户（Super Negotiable Order of withdrawal Account，Super，Now账户） 是可转让支付命令账户的创新发展，Super，Now账户是可以计息并可以进行转账的储蓄账户。在账户使用、存款人限定等方面与Now账户要求是一样的，但更吸引客户之处在于利率方面没有最高利率的限制，但开设条件较为苛刻。 ⑷ 货币市场存款账户（Money Market Deposit Account，MMDA） 也称货币市场存款基金账户，是一种计息并且允许转账的存款账户。该账户的存款可以付息，并且不限定开户对象。在规定限额以上，可以按较高的市场利率计息。 自动转账服务账户（Automatic Transfer Service Account，ATS） 与电话转账服务相类似，客户可以在银行开立两个账户，一个是储蓄存款账户，一个是活期存款账户，并同时保证在活期存款账户上的余额在一美元或以上。存款客户平日将款项存在储蓄存款账户上，而当客户开出支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活期存款账户上以进行付款。 因此，自动转账服务账户结合了储蓄存款账户和活期存款账户的优点，可以保证客户在未使用支票支付款项之前从储蓄存款账户获得相应的利息。当然，使用该账户的客户需要向银行支付一定的服务费。 ⑸ 协定账户（Agreement Account） 是自动转账账户的创新发展，是指按照约定，存款可以在活期存款账户、可转让支付命令账户（或储蓄账户）、货币市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。 ⑹ 个人退休金账户（Individual Retirement Account，IRA） 是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款账户，所有拥有工资收入的个人都可以开