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如何正确理解和适用展业三原则？（银行人必读） 如何正确理解和适用展业三原则？（银行人必读） 五道口金融沙 ... 10-09 15:49 大 法询推荐【 F0036 】资产证券化和准 REITs 案例风险点及创 新业务研讨会【 10 月 29-30|北京】 【F0028 】银行投行业务转 型和混业资管监管与创新研讨会【 10 月 15-16|深圳】点击上 面蓝色标题，可以获取详细课程信息哦更多活动请咨询刘老 师电话微信： 杨老师电话微信： 原创声明 |本文作者 金融监管研究院专栏作者 树人，独家发 布；欢迎个人转发， 谢绝媒体、 公众号或网站未经授权转载。 应如何正确理解和适用展业三原则“了解你的客户 (know your customer, KYC) ”、“了解你的业务 (know your business, KYB) ”和“尽职调查 (due diligence, DD) ”，合称“展业三原 则”，由中国人民银行在跨境人民币业务中首倡，如今已日 益成为中国银行业监管机构对金融机构开展业务、控制风 险、宏观审慎监管的基本指导原则。中国人民银行和国家外 汇管理局就多次直接在其颁布的法规和规范性文件中强调 金融机构必须遵循“展业三原则” ，向适当的客户提供适当 的金融服务。风险控制，从来就是一个知易行难的主题。从 金融秩序稳定的角度出发，监管部门当然冀望金融机构一切 从严，而市场主体（包括金融机构和企业）本能地希望能够 试探监管底线，争取最大的业务灵活性。银行业监管机构并 没有在法规中具体定义解释什么是“展业三原则”的内涵和 外延。不同金融机构的风险偏好和内部控制不同，显然对于 “展业三原则”理解也不一样。当这些理解上的不同反映到 业务执行中，不可避免地会出现中外资金融机构之间尺度不 同、金融机构实践和监管部门的期望之间不一致的情况。 “展 业三原则”并不是拘泥在与客户建立服务关系时候进行的基 于反洗钱法规要求的身份识别，更多是体现在全方位地了解 客户的商业模式、业务能力和交易意图。在当前金融监管机 构大力强调“简政放权” 、“宏观审慎管理”的情势下，基础 交易的真实性、支持文件的完整性、商业逻辑的合理性成为 银行业金融机构对跨境外汇和人民币交易审核的重点。如何 正确和适用“展业三原则” ，成为中国银行业当下应认真思 考的课题。笔者在此提出自己的若干观点，以求抛砖引玉。 一对交易文件的审查在正确理解交易背景的基础上，要求客 户提供适当的交易支持文件，是正确理解和适用展业三原则 的第一步。什么是正确的交易支持文件，应具体问题具体分 析。一般而言，金融机构普遍提供的、有先例可循的、可以 大规模复制的商业银行人民币和外汇业务，监管机构已经在 相关法规中罗列了银行应该审查的材料， 如 NRA 账户开立、 货物贸易付款、服务贸易收款、外商直接投资下向境外投资 者转让境内机构股权、 QFII 托管、 境外企业直接向境外关联 公司借款、跨境人民币双向资金池等业务。这些业务本身的 复杂性程度并不低，但是由于在不同监管机构颁布的各相关 法规已经较为详尽地例举了审查要求，金融机构可以分门别 类地整理归纳，然后按部就班地遵照执行。 对一些法规本身并没有列举应审查何种交易支持文件，只 是宽泛地提出了审查原则，这时需要业务部门、运营部门和 合规部门一起商议，在既支持业务发展又保证业务合规的原 则基础上，因地、因时、因事制定支持文件审查清单。举例 说明：国家外汇管理局《银行办理结售汇业务管理办法实施 细则》第三十一条和第三十二条规定： 银行对客户