融资租赁业贯彻执行营业税改征增值税及会计处理实务操作高级培训班.doc

PAGE PAGE 3 融资租赁专业人才培训组委会 融租培〔2016〕96号 关于举办“后“营改增”时代融资租赁税务稽查风险防范和 自查补救操作及税务筹划安排精讲班”的通知 各租赁企业、业界同仁： 近期，部分热点地区的融资租赁公司接到了税务机关“调研式检查”的通知，并且也有税务机关实际进驻企业进行税务稽查，各类融资租赁公司面临的税务风险空前加大，税务机关已经就融资租赁行业的多个风险点的问题开展抽查。随着经济进入新常态，融资租赁公司作为盈利能力相对较强的行业将成为未来税务机关管理和稽查的重点行业，因此，有效防范税务稽查风险，对已经存在的风险问题实施补救措施，并对未来的业务实施有效的规划安排是所有融资租赁公司财税管理人员必须要做的一门重要功课。 为了便于理解运用最新发布的融资租赁行业税收政策，同时探寻解决行业疑难热点问题之道，授课讲师将实际工作经验结合多个融资租赁税收案例以及和税务机关就部分问题的沟通情况与大家分享心得体会。 为了贯彻执行营改增税法规定，针对企业反映的实际问题，提高企业在新税增收下的税务处理水平。加快融资租赁财税专业人员的培养，满足行业发展需求，为企业提供更多高素质专业人才，应融资租赁企业的要求融资租赁专业人才培训组委会将于2016年12月8—10日举办“后“营改增”时代融资租赁税务稽查风险防范和自查补救操作及税务筹划安排精讲班”，现将有关事宜通知如下： 一、时间、地点 2016年12月8—10日（8日全天报到） 地 点：苏州—苏哥利大酒店 二、课程设置 主要课程 课程内容 后“营改增”对融资租赁的影响 1.全面“营改增”各行业减税效应分析 2.后“营改增”时代税务机关监管形式分析 a.“金税三期”上线对纳税人的影响 b.税务机关大数据风控管理的威力 c.当前税务机关组织收入压力分析 3.融资租赁行业“调研式检查”的背景和目的 4.税务稽查的主要步骤和环节介绍 5.“手续费”税务稽查风险防范和税务规划 a.手续费性质分析 b.手续费如何开具发票 c.手续费增值税如何处理 d.手续费企业所得税如何处理 e.手续费税务风险如何规避和规划 融资租赁税务稽查风险防范和税务规划实务操作 6. “咨询费”税务稽查风险防范和税务规划 a.咨询费如何定义 b.咨询费的构成要件 c.咨询费的发票开具 d.咨询费的增值税和企业所得税处理 7.“差额征税”税务稽查风险防范和税务规划 a.差额征税的具体含义 b.差额征税的具体内容 c.差额征税的内涵和外延的实际操作 d.差额征税的凭证管理 e.差额征税的分摊管理问题 8.“直租业务”的税务稽查风险防范和税务规划 a.直租的行业属性及适用税率 b.直租的首付款税务处理问题 c.直租的纳税义务发生时间问题 d.直租的增值税链条断裂问题 9.进项税金抵扣的税务稽查风险防范 a.进项税金抵扣的基本规则 b.抵扣凭证如何确认 c.哪些项目不能抵扣 d.简易征收与一般计税办法项目进项划分问题 10.融资租赁公司融资业务税务稽查风险防范 a.关联方借款的税务风险 b.境外融资债资比超标的如何解决 c.融资业务如何差额征税 d.融资业务取得专用发票是否可以抵扣 融资租赁交易架构设计中税收安排问题考量 11.融资租赁结构设计中的税务安排 a.通道业务的竞争优势已经逝去 b.如何利用现有政策提高融资租赁公司的税收竞争力 c.租赁结构设计中如何考量税收因素 12.转租赁委托租赁等交易模式中的税收安排 13.融资租赁开展过程中的税务风险防范 三、培训费用及报名事宜 培训费3900元每人，含两天中餐，另住宿、交通费用自理，住宿可以让会务组代安排；报名参加者请将第三页报名回执表填完后邮件或传真至会务处，会务处将根据报名回执寄发报到通知，告知具体乘车路线等事项。 联系人：高 明 电 话：010传 真：010 E-mail:zulinvip@163.com 网 址： 融资租赁专业人才培训组委会 附件：报名回执表 北京中经皓宇管理咨询有限公司 二○一六年十一月一日 后“营改增”时代融资租赁税务稽查风险防范和自查补救操作 及税务筹划安排精讲班 报名回执表 经研究，我单位决定派以下人员参会： 单位名称 通讯地址 邮 编 联 系 人 电 话 传 真 电子邮件 参会人数 姓 名 性 别 部门及职务 电话、手机、电子邮件 开发票单位全称： 普票可开： 会议费□ 会务费□ 培训费□ 开增值税专用发票信息 是否开具增值税专用发票？如要开只能开具教育服务培训费。是（）