工程经济课设指导书：BY水电站.docVIP

“项目经济评价”课程设计 指导书 题目：BY水电站枢纽工程经济评价 河海大学　文天学院 2011年10月 2 - Ⅰ　工程概况 本工程为新建一个以发电、防洪为主，兼顾灌溉的综合性水电站枢纽工程。近几年来乡镇企业的飞速发展，电力负荷急剧上升，但现有的供电能力严重制约了该市工农业的发展，为了满足电力负荷的需求，拟投资新建BY电站枢纽工程。 该工程正常蓄水位872m，总库容12.17亿m3，装机容量240MW，多年平均发电量10.28亿kW·h，保证出力68.5MW。 水库建成后可为下游削峰错峰，保护下游城市、边境口岸和农田，提高下游防洪能力，减轻洪灾损失；还可增加枯水期下泄流量，满足下游农田灌溉取水要求。 Ⅱ　基本资料 一、工程进度 根据施工组织设计安排的工程进度，计算期为54年，其中第1年～第4年为施工期，即工程建设期4年，运营期50年。 二、固定资产投资估算和投资逐年使用计划 该工程的项目总投资为固定资产投资、建设期利息和流动资金之和。 在建设期内固定资产投资分布见表1，流动资金在建设期最后一年末投入。 表1 投资计划表 单位：万元 序号 年份 项目 建 设 期 1 2 3 4 1 固定资产投资 54887 44110 47566 57047 2 流动资金投入 100% 工程运行25年后需进行机电及金属结构部分设备更新，更新投资36614万元，在运营期的第26年和第27年平均投入。 三、固定资产投资的资金筹措 BY水电站枢纽工程静态总投资203610万元，资金筹措全部采用国内资金，其中自有资金按总投资的20%计，不还本、不付息，还贷期不分红（还贷后按6%分红）；其余80%从银行贷款，贷款年利率6.84%，偿还期20年（按复利计息）。 贷款在建设期的利息一律按计息不付息处理。 四、流动资金及其筹措与使用 本项目流动资金按10元∕kW考虑，共计240万元，其中48万元用自有资金，其余192万元用银行贷款，贷款年利率6.12%。 流动资金在机组投产前一年投入使用，其它技术，经济参数见表2。 表2 技术经济参数 项目 单位 数量 项目 单位 数量 机组服役年限 年 50 其他费用定额 元/千度 24 售电价格 元/千度 333.2 电力产品增值税率 17 厂用电率 ‰ 5 城市维护建设税率 % 5 固定资产形成率 % 90 教育费附加 % 3 平均材料费率 元/千度 5.00 所得税率 % 15 人员定额 人 100 盈余公积金提取比率 % 10 年人均工资 万元/人 5 公益金提取比率 % 5 福利基金提取比率 % 15 折旧费还款比率 % 100 修理费率 % 1 基准投资回收期 年 20 折旧率 % 2.31 行业平均投资利润率 % 8 库区维护费 元/kW·h 0.001 行业平均投资利税率 % 8 Ⅲ 设计内容及方法 一、财务分析 财务分析可分为融资前分析和融资后分析，融资前分析应以动态分析（折现现金流量分析）为主，静态分析（非折现现金流量分析）为辅。本项目已完成融资前分析，结论满足要求。本次设计进行融资后分析。 （一）投资估算及资金安排 编制“建设投资估算表”和“项目总投资使用计划与资金筹措表”。 （二）总成本费用估算 1．计算发电成本 按规定实行独立核算的项目只计算发电成本。发电成本项目有： （1）基本折旧费 按固定资产总投资（固定资产投资＋建设期贷款利息）×固定资产形成率×折旧费率计算； （2）工资及福利基金 福利基金按工资总额的15%提取； （3）库区维护费 库区维护费按厂供电量提取； （4）材料费 按网局统计的平均材料费率计算； （5）利息支出 固定资产投资和流动资金在生产期内应支付的借款利息； （6）其他费用 按网局统计的平均其他费率计算。 合计上述费用，即为发电总成本。 2．计算经营成本 经营成本＝发电成本－折旧费－利息支出 3．编制“固定资产折旧估算表”和“总成本费用估算表”。 （三）销售收入和销售税金及附加计算 1．销售收入估算 按售电量和售电价格计算； 水电站的发电效益包括电量效益和容量效益，本次容量效益暂不予考虑。 据电力电量平衡，有效发电量为9.46×108kW·h，考虑厂用电率(5‰)，其上网电量为9.413×108kW·h。 即：售电量＝发电量×（1－厂用电率） 2．销售税金及附加估算 对电力项目而言，销售税金及附加包括： （1）电力产品增值税 按售电量计算； （2）城市维护建设税 以增值税额为计算基数； （3）教育费附加 以增值税额为计算基数。 3．编制“营业收入、营业税金及附加和增值税估算表”。 （四）利润估算 1．利润总额计算