商业银行经营管理3.pptVIP

第二章 商业银行的资本管理 第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策 第一节 银行资本金的构成 一、银行资本的功能 1、经营功能，及为银行创业和拓展提供资金支持。 2、保护功能，即保护存款人的利益，避免银行经营不善或意外事件冲击给存款人造成损失。 3、管理功能，即为监管当局提供控制银行风险的管理指标。 第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行角度的资本衡量 （一）最佳资本需要量的确定 从银行财务管理角度出发，银行的最佳资本量应当是满足成本最低、赢利最高的经营目标所需的资本量。 第三节 银行的资本管理与对策 一、分子对策 [分子对策]指通过增加资本数量，改善和优化资本结构，达到资本充足率标准比率目标要求。 2、2001年新《巴塞尔协议》（征求意见稿）的核心思想 新协议提出了全方位银行风险监管的基本原则，即三大支柱： ①第一支柱：最低资本要求。 ②第二支柱：监管当局的监督检查。 ③第三支柱：市场约束。 ①第一支柱：最低资本要求。新协议对银行资本构成和最低资本比率的要求不变，修改了资本充足率公式的分母——风险加权资产。 ②第二支柱：监管当局的监督检查。这是最低资本规定的重要补充。监管当局要检查和评价银行的内部资本充足度的评估程序和策略等。 ③第三支柱：市场约束。这是促使银行稳健经营的潜在力量。要求银行建立信息披露制度，巴塞尔委员会推出具有统一标准的信息披露框架。 3、新协议衡量资本充足率的新思路新方法 2001年新协议保留了资本定义和8%的最低资本比率，并仍然沿用资本充足率公式的基本架构，但综合考虑了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。 资本充足率= 总资本 信用风险加权资产+（市场风险资本要求+操作风险资本要求）*12.5 两种信用风险度量方法: ① 标准法 ② 内部评级法 [标准法]：外部评级法，使用外部评级机构的评级结果。 [内部评级法]：也称IRB法（Internal Rating Approach），是由银行自行建立信用风险评估体系，测度交易对手的资信状况，并按一定的规则和模型计算风险的方法。 4、新协议的重要影响 ——对银行经营管理提出更高要求： ①促使银行建立全面风险管理体系 ②激励银行开发有效的内部风险评估模型 ③引导银行确立资产组合信用风险管理理念 ④将银行内部风险控制和外部监管及市场约束有机结合。 ——对监管当局提出更高要求： 监管者需要拥有对银行内部评估程序和方法的先进性和合理性的判断力。 ——市场约束规则以完善的市场条件为前提 （三）我国现行的商业银行资本充足标准 参见：《我国商业银行资本充足率管理办法》，中国银行业监督管理委员会令（2004年第2号） 1、商业银行资本充足率的计算公式： 资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 2、商业银行资本的定义： 商业银行资本包括核心资本和附属资本。 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。 3、资本和核心资本的扣除项： 商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目： ①商誉； ②商业银行对未并表金融机构的资本投资； ③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 4、风险资产权重的规定 表内风险权重级数分为： 0%、20%、50%、100%四档。 表外项目的信用转换系数分为： 0%、20%、50%、100%四档。 汇率、利率及其他衍生产品合约的风险资产的计算： 按现期风险暴露法计算风险资产。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是按市价计算出的重置成本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得（以反映合约剩余期潜在的未来风险）。 5、市场风险资本的计提 市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。 交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。 交易账户包括：商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或