非财务经理的财务管理-财务分析和企业价值管理.pptVIP

融资成本的构成 1、显性成本 2、隐性成本 * 不同企业的融资成本控制 1、生产型企业 2、服务型企业 3、技术型企业 4、渠道型企业 5、规则型企业 6、资金型企业 * * 课程目录 一、尊重资本，创造财富 二、融资前准备 三、常见融资手段及技巧 四、融资成本管理 五、关键事项 * 中小企业融资的关键问题 1、人际关系 2、融资时机和方向 3、操作流程 * * 麦肯锡：中国企业应当加强五大能力建设 卓越的财务能力 透明的财务和会计制度 预算流程 财务分析 资本筹集和优化 轻资产战略 强大的运营能力 出色的营销能力 杰出的战略能力 优秀的人才吸引和培养能力 尽管他们当前面临种种困难； 虽然他们对经济形势发展有迷茫； 但在坚持、他们在思变； 他们在等待时机； 他们需要的仅仅是一缕阳光，哪怕仅是一缕。 * 那些没有消灭我们的东西，将使我们变得更加强大。 本课程小企业指：年销售额3000万以下（含）的企业。 * * * * * * * * * * * * * * * * * 充分做好融资准备3 保持良好的融资心态 及早做好融资准备 做好打“持久战”的思想 确定稳定、弹性心理底线 与投资方建立良好私交 * 养成良好经营习惯1 形成以资金为本的思考习惯 养成“资金”化思考的偏执习惯 根据资金确定管理和市场规划 时刻保持公司良好的现金流 * 养成良好经营习惯2 按商业计划的逻辑理顺公司经营 建设清晰的业务框架 尽可能的做好市场调研 弥补管理中的现有缺陷 设立合理的股权架构 * 养成良好经营习惯3 把融资准备进行到底，时刻准备着 融资能完善企业股份结构 融资能提升老板管理水平 融资能协助企业自身发展 融资能增加企业社会资源 * 企业融资前的准备 1、管理者了解甚至精通财务 看懂三张报表 树立正确的财务观 养成财务思考的习惯 2、建立健全财务制度，帐务规范透明 3、掌握融资的基本知识 * * 让人头痛的10元钱 小明向爸爸借了500元，向妈妈借了500元，去买双皮鞋用了970，剩下30元，还爸爸10块，还妈妈10块，自己剩下了10块。 欠爸爸490，欠妈妈490，490＋490=980。加上自己的10块=990。 还有10块去哪里了呢？ * 安达信价值动态模型 有形资产 土地 建筑物 机器设备 存货 财务资产 现金 应收帐款 投资 权益 与资金提供者的关系 员工＆供应商 员工 供应商 合作伙伴 客户资产 顾客 渠道 关联企业 组织资产 领导能力 创新能力 经营战略 知识管理 组织架构 信息系统 企业文化 业务流程 品牌 智慧财产 企业财务结构 企业 应收 现金及存款 厂房 债权人 银行 供应商 国家 职工… 股东 专利/商标... 钱来自何处 钱用到何处 机器设备 存货 * 反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况的会计报表。 资产 负债与所有者权益 流动资产 　　现金 　　应收账款 　　存货 流动资产合计 长期投资 　　股票投资 　　债券投资 长期投资合计 固定资产 　　固定资产原值 　　　减：累计折旧 　　固定资产净值 无形资产 递延资产与其他资产 　　　　资产合计 流动负债 　　短期借款 　　应付债款 　　应付工资 　　应交税金 　　其他应付款 流动负债合计 长期负债 　　　　　负债合计 所有者权益： 　　股本 　　资本公积金 　　盈余公积金 　　未分配利润 　　　所有者权益合计 　　负债与所有者权益合计 资产负债表 * 资产定义的变迁 “资产是企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权力。”(1992年) “资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预计会给企业带来经济利益。”(2000年) “企业持有的各项不符合资产定义的资产，或者持有的虽然符合资产定义，但不可计量的各项资产，不能确认为企业的资产。”(2000年) * 课程目录 一、尊重资本，创造财富 二、融资前准备 三、常见融资手段及技巧 四、融资成本管理 五、关键事项 企业债权融资常见模式 1、国内银行贷款 2、国外银行贷款 3、发行债券融资 4、民间借贷融资 5、信用担保融资 6、金融租赁融资 * 企业股权融资常见模式 1、股权出让融资 2、增资扩股融资 3、产权交易融资 4、杠杆收购融资 5、风险投资融资 6、投资银行融资 7、国内上市融资 8、境外上市融资 9、买壳上市融资 * 企业内部融资和贸易融资常见模式 1、留存盈余融资 2、资产管理融资 3、票据贴现融资 4、资产典当融资 5、商业信用融资 6、国际贸易融资 7、补偿贸易融资 * 企业项目融资和政策融资常见模式 1、项目包装融资 2、高新技术融资 3、 BOT项目融资 4、 I FC国际融资 5、专项资金融资 6、产业政策融资 * 同发设备股份公