埃森哲文档教材中国移动全面预算管理培训.pdfVIP

培训讨论会提纲 全面预算管理框架与整体设计思路 业务与收入预算编制 市场经营预算编制 网络运行预算编制 IT支撑预算编制 综合管理预算编制 资本支出预算编制 预算财务报表生成 预算报告体系 MIS系统的调整建议 全面预算管理框架与整体设计思路 全面预算管理总体框架思路 全面预算管理的流程 预算模版 全面预算管理的组织保障 全面预算管理对日常工作的指导 预算系统与MIS系统的关系 全面预算管理超越传统的纯财务预算范畴，将预测、规划、计划、预 算、报告和绩效考核通过目标体系紧密相连、协调一致 规划(中长期目标设定） 公司层面的综合业务规划，包括：战略规划、市场规划、网络规划、IT规划和 人力资源规划等。这些规划指导业务部门的工作重点及方向 业务计划(年度目标设定) 预测 规划 整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根 据目标制定业务计划、提出投资需求 沟 通 预算编制（围绕目标及业务计划进行资源配置） 根据设定的目标以及详细的工作计划预测完成这些目标、计划所需的资源（市 绩效 目标 业务 场、网络、设备、员工、资金等）、成本、投资，编制年度预算 考核 计划 跟踪、分析、报告（目标完成情况跟踪分析） 客观准确及时地记录公司发生的运营业务活动及消费的资源。同时将记录的结 协 调 果汇报给相应的管理层。将实际发生的核算与预算进行差异分析，关注“例外”事 跟踪 项的管理 预算 分析 编制 绩效考核（目标考核） 报告 根据目标完成情况和公司的激励制度，进行业绩评估并奖励那些完成或超额完 成目标的业务单元人员和管理层 预测（目标预测） 进行中长期及年度市场和投资需求预测，用来调整和设定目标。原则是远粗近 细。年度预测应落实到品牌、业务等 中国移动全面预算管理体系的总体框架和内容 年度 年度 预算执行 绩效考核 规划 业务计划 预算 与控制 和奖励 市场预测/ 中长期 年度市场预测 预算假设调 滚动 滚动预算 预测模型 模型 整 预算 规划 实际指标