人寿预算管理制度.docVIP

PAGE PAGE 1 **人寿保险有限公司 预算管理制度（试行） 第一章??? 总则 第一条 为了实现公司战略发展目标，优化公司资源配置，保证公司各项工作能按计划进行，落实和强化责任意识，促进公司上下和部门间沟通，公司推行全面预算管理制度。 第二条 本预算管理制度适用于**人寿保险股份有限公司（以下简称总公司）及下属分支公司（以下简称分公司）。 第三条 全面预算包括保费收入预算、业务支出预算、准备金预算、营业费用预算、资本支出预算、投资预算、现金流量预算。 第四条 公司实行总公司和分公司两级预算管理制度，预算期从每年的1月1日至12月31日。 ? 第二章??? 预算组织 第五条 总公司和分公司分别成立预算管理委员会作为预算领导机构，分别设立预算执行小组作为预算的执行机构。 第六条 总公司预算管理委员会由总经理室成员及财务、人事等相关部门组成，其主要职责是：领导总公司预算执行机构；指导分公司预算管理委员会开展工作；批准总公司和分公司的年度预算；审核、批准年度预算执行过程中出现的较为重大的调整事项；审议、批准总公司和分公司的年度预算执行情况报告。 第七条 分公司预算管理委员会是领导分公司预算管理工作的专门机构，由分公司总经理室成员和人事、财务部负责人组成，工作受总公司预算管理委员会的直接指导。其主要职责是：领导分公司的预算执行机构；审核、批准分公司预算执行机构根据总公司的预算纲要编制的分公司预算编制计划和据此编制的分公司年度预算；审核分公司年度预算执行过程中出现的较为重大的需报总公司预算管理委员会批准的调整项目；审核批准分公司年度预算执行过程中出现的、本级预算管理委员会有权批准的调整项目；审议分公司年度预算执行情况报告。 第八条 总公司的预算执行小组由财务总监、财务部、人事部、精算部、稽核监察部派员组成。预算执行小组直接对总公司的预算管理委员会负责，主要职责是：在总公司预算管理委员会的领导下编制年度预算纲要；负责公司整体预算的汇总编制；对分公司上报的年度预算草案、预算执行过程中较为重大的调整项目和分公司的年度预算执行情况报告向总公司预算管理委员会提出意见或建议；根据总公司预算管理委员会的批准调整预算；对总公司和分公司预算的执行情况进行日常的监督，并定期进行分析评价；编制公司年度整体预算执行情况报告，并向总公司预算管理委员会提交。 第九条 分公司的预算执行小组由分公司分管财务的副总经理、财务部、人事部、市场部派员组成，其主要职责是在分公司预算管理委员会的领导下，根据总公司的预算纲要编制本公司的预算计划。得到分公司预算管理委员会的批准后负责分公司预算的汇总编制；对预算执行过程中需要调整的项目向分公司预算管理委员会提出申请报告，根据规定得到总公司预算管理委员会或分公司预算管理委员会的批准后进行具体调整；向分公司预算管理委员会提交年度预算执行情况报告；对分公司的预算执行情况进行日常监督、评价。 第十条 总、分公司预算执行小组的各组成部门具体职责分别为： 财务部具体负责预算管理工作中各项工作的组织和协调；预算管理制度的编制、修订；预算方案的编制、汇总、沟通、调整和上报；预算执行和日常流程的控制；预算执行情况的分析和报告；预算执行情况的监督检查；预算电脑系统的维护。 人事部负责审核和汇总各责任中心的《工作计划书》；负责编制、审核、汇总人力资源费用预算；编制工作计划执行的考核方案；负责对工作计划执行情况进行追踪、检查和考核。 企划部、精算部和市场部负责编制、审核、汇总业务收入和业务支出预算。 研发部门负责制定公司中、长期发展战略规划。 稽核监察部门负责对工作计划和预算的执行情况进行监督检查。 为保证预算执行小组工作的顺利开展，总公司财务部设立预算管理组，具体负责预算管理工作；分公司财务部和总、分公司参与预算管理工作的其他部门设兼职预算管理员负责预算工作。 第十一条 为了实现预算管理和考核，公司将承担一定经济责任、并享有一定权利和利益的公司内部单位定位为责任中心。责任中心可以划分为四种类型：投资中心、利润中心、收入中心和成本中心。 投资中心对收入、成本、利润和投资负责。属于投资中心的仅有总公司。 利润中心对收入、成本和利润负责。属于利润中心的仅有分公司。 收入中心以销售产品为主要职能，对收入和成本负责。属于收入中心的有各级营业部和分公司的业务部门。 成本中心指对成本或费用承担责任。属于成本中心的有总、分公司的各职能管理部门。 第十二条 公司根据部门的职责分工确定各部门预算编制的具体内容： 各级人事部、各用人单位负责编制人力资源预算； 财务部、行政部及有资本性支出发生的部门负责编制资本性支出预算； 各级财务部门、人事部及所有成本中心负责编制营业费用预算； 各级财务部门负责编制利润预算； 各级财务部门负责编制现金流量预算； 各投资管理中心负责