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管理人员离任审计制度 第一章 总则 第一条 为规范公司管理，健全对管理人员的监督制约机 制，保障公司健康有序发展， 根据国家相关法规和公司实际情况， 制定本制度。 第二条 公司管理人员离任审计， 是指管理人员因工作调整 或辞职等情况离开其工作岗位时， 对其任职期间履行职责的情况 进行全面审计， 对其任期进行评价， 并确认其业绩和应承担的责 任。 第三条 本制度所称管理人员是指公司及各分 （子） 公司中 层正职（含负责全面工作的副职及项目负责人）以上管理人员。 第四条 离任审计是公司管理人员离任时的必须程序， 实行 先审计后离任。 第五条 审计工作由公司监察审计部组织实施， 参与审计人 员要忠于职守，客观公正，保守秘密。 第二章 审计范围与权限 第六条 对管理人员的离任审计主要包括以下内容： ( 一) 任期取得的主要成绩； ( 二) 贯彻执行公司有关规章制度情况； ( 三) 对重大事项的决策情况，以及因决策失误，造成的重大 经济损失或不良后果； - 1 - ( 四) 个人履行管理职责的情况， 以及因监管不力造成的重大 损失； ( 五) 个人廉洁自律情况， 以及由于本人违反廉洁自律有关规 定给公司造成的重大损失； ( 六) 重大问题反映报告情况， 对职责范围内的报表数据及有 关重大问题的报告失实、延误应负的责任； ( 七) 对用人失察、失控造成的不良后果应负的责任； ( 八) 其他需审计的事项。 第七条 审计部门进行离任审计时， 可以查阅审计对象所在 公司或部门的有关文件、记录、账表、凭证等资料，审计对象及 所在公司应向审计人员如实反映情况，提供真实数据和资料。 第三章 审计程序 第八条 上述管理人员离任前由所在公司向公司总经理提 出《离任审计建议书》 ，经总经理批准后由监察审计部立项，组 成审计组实施。 第九条 审计通知。 监察审计部接到总经理签署的审计任务 后，应向审计对象所在公司发出 《离任审计通知书》 。内容包括： 审计内容、 审计期限、 审计时间和审计组成员及所要求提供的有 关材料等。 第十条 现场审计。 审计组查阅有关文件、 各种记录、 账表、 凭证等资料，并向有关部门和人员调查取证，核实有关情况。 第十一条 内容确认。审计组综合审计情况，整理提出审计 - 2 - 报告初稿， 并向审计对象通报审计情况， 审计对象应以书面形式 反馈审计意见。特殊情况， 经公司总经理批准， 审计报告初稿可 不与审计对象见面。 第十二条 审计报告。审计组向公司总经理提交审计报告， 报告内容包括： 审计对象履行职责的基本情况； 审计中发现的问 题及审计对象应承担的责任；处理意见及建议。 第四章 罚则 第十三条 审计对象及所在单位提供虚假资料、 故意隐瞒事 实的，对审计对象及有关责任人，给予相应处分。 第十四条 对干扰、阻挠审计工作，打击报复审计人员的， 由监察审计部门责令改正， 并给予相应处分。 情节严重的， 移交 司法机关处理。 第五章 附则 第十五条 本制度由公司监察审计部负责解释。 第十六条 本制度自颁布之日起施行。 - 3 -