《会计电算化》第三章.pptx

第一节 第二节 第三节 第四节 会计软件的应用流程 系统级初始化 账务处理模块的应用 固定资产管理模块的应用 第五节 第六节 第七节 第八节 工资管理模块的应用 应收管理模块的应用 应付管理模块的应用 报表管理模块的应用 会计电算化的核算流程与手工会计核算流程基本相同，但各个环节的具体工作内容和方式有很大差别。在实际工作中，会计电算化的核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。 会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理、期末处理和数据管理等环节。 系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化相当于手工记账时的建账工作，是会计电算化系统有效实施的前提和保障。 系统级初始化 分类 系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息的过程，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。 模块级初始化的目的是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证各模块按照企业的要求正常运行。 模块级初始化 系统级初始化的内容主要包括以下3个方面。 模块级初始化的内容主要包括以下3个方面。 当完成系统初始化设置后，就可以进行日常业务处理了。日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程，主要包括购进业务、生产业务、销售业务、工资与固定资产的核算等。 会计信息系统的日常处理主要包括业务数据的输入、处理、输出、分析、利用等。 日常处理的特点 期末处理是指将本期所发生的经济业务全部登记入账后进行的工作，是每个会计期间的期末都要完成的工作。期末处理一般包括期末转账业务、试算平衡、对账、结账及期末会计报表的编制等。 期末处理业务是对企业本期业务工作的封存、结转，只在期末进行。期末处理的特点主要包括： ① 期末处理的方法很少改变，有较为固定的处理流程； ② 用户在期末处理之前可以预先定义好业务处理的框架和公式，由计算机自动完成。 随着各种管理信息系统在企业会计核算和管理中的使用，企业的会计信息化程度越来越高，使各类数据高度集中到计算机系统中，从而使数据管理在会计软件的应用环节中也显得更加重要。 数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用的工作。 为了防止会计数据的丢失和损坏，会计数据的备份就成了一项非常重要、必须经常进行的例行性工作，用户还需要把备份的会计数据放在安全可靠的地方。数据备份的内容主要包括账套备份、年度账备份等。 数据备份 数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据恢复到计算机硬盘上的工作，它与数据备份是相反的过程。 数据还原主要包括账套还原、年度账还原，通常用来完成同一软件环境下的一个账套数据在不同计算机之间的转移。 数据还原 第一节 第二节 第三节 第四节 会计软件的应用流程 系统级初始化 账务处理模块的应用 固定资产管理模块的应用 第五节 第六节 第七节 第八节 工资管理模块的应用 应收管理模块的应用 应付管理模块的应用 报表管理模块的应用 系统级初始化包括创建账套并设置相关信息、增加操作员并设置权限、设置系统公用基础信息等内容。 （一）创建账套 账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业。 创建账套的目的是在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。 （二）设置账套相关信息 建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。通常情况下，账套的建立、备份和恢复等工作都是由系统管理员完成的。 系统一般提供5种常用的分类方式供用户选择： ① 记账凭证； ② 收款凭证，付款凭证，转账凭证； ③ 现金凭证，银行凭证，转账凭证； ④ 现金收款凭证，现金付款凭证，银行收款凭证，银行付款凭证，转账凭证； ⑤ 自定义凭证类别。 在会计软件中，系统提供的限制条件通常包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。 凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分隔，数量不限，也可以参照输入，但不能重复录入。 系统提供了两种折算方法，即直接汇率法与间接汇率法，用户可以根据外币的使用情况选定汇率的折算方式。 会计科目的设置一般包括以下两个方面。 如果企业所使用的会计科目与预置的会计科目相差较多，用户也可以根据需要在系统初始设置时选择“不预置行业会计科目”，自行设置会计科目。 增加会计科目 应遵循先设置上级会计科目，再设