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JMYA-ZD出纳岗位工作规范-1.0 PAGE11 / NUMPAGES13 纳岗位工作规范 第一章 总 则 第一条 为健全公司内部各项财务管理制度，建立良好的财务工作秩序，不断提高出纳员实际业务操作水平，逐步实现财务基础工作规范化、制度化、科学化，特制定本工作规范。 第二条 出纳是指按有关制度和规定办理公司各种银行及现金收支业务、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 第三条 根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《内部会计控制规范──货币资金(试行)》等法规规定，公司财务部必须设置独立的出纳岗位。 第二章 出纳的职责和权限 　　 第四条 出纳员具有以下职责： （一）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务，具体内容如下： 1.严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收付； 2.遵守库存现金限额，不得超过核定限额，超过部分要及时送存银行，不得以“白条”、有价证券充抵库存现金，不得任意挪用、坐支现金； 3.现金管理要做到日清月结，应及时登记现金日记账和银行存款日记账，账面余额与库存现金必须相符； 4.银行存款日记账与银行对账单要及时核对，对未达账项要及时查询跟踪，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额相符； 5.对特殊或重大的项目开支，必须有会计人员、财务负责人及总经理审核签章后方可办理；