员工借款管理制度.docxVIP

PAGE1 / NUMPAGES9 员工借款管理制度 总则 目的 为规范公司借款管理，明确借款申请、使用、核销操作流程，提高公司资金使用效率，特制定本制度。 适用范围 本制度适用于菲律宾集团公司、各职能中心、事业部和子公司。其他国家/地区的分支机构参照本制度制定执行。 定义及分类 员工借款是指因公司经营业务需要的临时性借款，主要用于零星、紧急或专门用途的费用开支，主要包括： 差旅费借款； 招待费借款； 行政备用金； 突发事件借款； 其他因公业务临时性借款。 本制度不包括公司对外借款、关联方之间资金拆借及其他任何形式的融资与贷款。 管理原则 员工借款管理遵循“范围限定、专款专用” 、“前款不清、后款不借”的原则。 公司员工的借款与报销采用属地原则进行管理，任何员工的借款与报销均应归属一地。 借款由借款人本人保管，并对其安全负全责。 业务结束必须在规定时间内结清余款。 借款标准和流程 借款起始金额 凡预计支付金额在人民币1000元以上的各项公务活动，集团财务中心给予提供借款。预计发生费用低于1000元的，由经办人先行垫付，业务活动结束后申请报销。 借款限额 差旅费借款 因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定： 出差期间预计需要支付的公共交通工具费用（汽车、轮船、火车、飞机等）、住宿费、当地交通费、通讯费、出差津贴等各项开支合计金额。该金额不包括公司直接支付的机票、酒店等费用，且借款总金额不得超过借款人基本月薪。 接待费借款 借款由集团总裁办公室指定人员负责，按接待人数、天数、费用标准借款。 行政备用金 定额支付，月度周转。金额根据独立办公室场所人数月度调整，限额如下： 办公人数 备用金限额（人民币） 25人以下 1,000.00 26-50人 2,000.00 51-100人 4,000.00 100人以上 5,000.00 突发事件借款 由公司指定业务处理责任人根据事件实际情况借款。 其他因公业务临时性借款 根据实际情况申请并提供相关凭据，不得多借；没有相关凭据的，不得借款。 借款时间 借款需提前将申请书送达财务中心： 借款低于3000元的，需提前1个工作； 借款金额大于3000元少于1万元的，需提前2个工作日； 超过1万元、低于5万元借款的，需提前3个工作日； 超过5万元借款的，需提前5个工作日。 借款形式 借款可以现金，支票，商务卡，银行转账、汇款或其他方式支付。方式由财务部门结合实际情况确定： 银行转账：借款原则上使用银行转账的方式进行支付； 现金：对于低于 5000 元的借款可使用现金支付，收款人在收到现金后填写收据并签字； 商务卡：由公司给予指定商务卡使用，申请人签字后领用； 其他方式：由财务部门结合实际情况确定。 借款审批权限和流程 差旅费借款 借款人填写《出差申请单》（附件1），报业务事项有审批权限的负责人批准，财务确认后借款，人力资源中心备案： 低于2000元以下的借款： 借款人申请?直属主管审核?财务审批、借款； 高于2000元、低于1万元的借款： 借款人申请?直属主管审核?申请单位CEO核准?财务审批、借款； 高于1万元、低于5万元的借款： 借款人申请?直属主管审查?申请单位CEO核准?财务审核?集团公司副总裁审批?财务付款 5万元以上借款： 借款人申请?申请单位CEO审核?财务审核?集团公司副总裁核准?集团公司董事长审批?财务付款 招待费借款 借款人填写《借款单》（附件2），财务中心审核，报业务事项有审批权限的集团公司副总裁审批后借款。 行政中心备用金 借款人填写《借款单》（附件2），报业务事项有审批权限的负责人审核，财务审批后借款； 独立办公室属于不同一单位的，由集团行政中心负责人统一审核，财务审批后借款。 其他因公业务临时性借款 参考本条流程（一）差旅费借款。 相关负责人因会议、出差等原因不能签字审核审批的，可以邮件、传真等书面形式代替签字； 若相关负责人无条件签字或书面回复时，由事先指定人选代为签字，此指定人员与负责人负连带责任。 借款管理 借款用途 借款专款专用，不得挪作他用： 差旅费借款仅用于出差期间交通、住宿和通讯备用，借款不得用作招待；出差期间有交际应酬需要的，借款需分项列支、申请。 招待费借款 接待费分为接待餐饮费、接待住宿费、接待交通费、接待礼品费和接待通信费。 行政备用金 仅用限于零星、紧急办公用品和办公费用，包括待客饮料费（不含其他招待费）借款。 突发事件借款 突然发生、造成或者可能对公司造成严重危害，需要采取应急处置措施予以应对的 自然灾害、事故灾难、 卫生事件和安全事件。 其他因公业务临时性借款 由负责执行人员和财务人员视情况而定。 以下情形公司不予借款： 员工个人因私借款； 贸易项下货款支付； 试用期员工（除非部门负责人对借款的安全性负责）、留职考察员工、即