2016年度居民企业所得税汇算清缴视频课件.pptx

2016年度居民企业所得税汇算清缴课件;概述;一、申报方式; 注意事项;二、各类纳税人对应的报表类型;二、各类纳税人对应的报表类型;二、各类纳税人对应的报表类型;二、各类纳税人对应的报表类型;注意事项： 对于查账征收企业和核定征收企业， eTax@SH3网上申报软件将自动读取税局金税三期系统中该企业的财务会计备案信息（2016年12月31日时点所在的有效期对应的备案情况）。若读取不到备案信息，则提示：“你单位2016年12月31日无有效的财务会计制度备案，或备案的财务报表报送小类不属于以下范围，请与主管税务机关联系办理2016年度财务会计制度备案。” ;22项财务报表报送小类明细清单 ZL1001001|企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集 ZL1001002|企业会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001003|小企业会计准则财务报表与信息采集 ZL1001010|行业会计制度（运输[交通]）财务报表报送与信息采集 ZL1001012|企业会计制度（民航企业会计核算办法）财务报表报送与信息采集 ZL1001015|农民专业合作社财务会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001016|勘察设计企业会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001017|企业会计制度（保险中介公司会计核算办法）财务报表报送与信息采集 ZL1001018|企业会计准则（商业银行）财务报表报送与信息采集 ZL1001019|企业会计准则（证券公司）财务报表报送与信息采集 ZL1001020|企业会计准则（保险公司）财务报表报送与信息采集 ZL1001021|企业会计准则（典当企业）财务报表报送与信息采集 ZL1001022|企业会计准则（担保企业会计核算办法）财务报表报送与信息采集 ZL1001023|民间非营利组织会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001024|事业单位会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001025|中小学校会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001026|高等学校会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001027|医院会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001028|科学事业单位会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001029|测绘事业单位会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001042|彩票机构会计制度财务报表报送与信息采集 ZL1001043|村集体经济组织财务报表报送与信息采集;申报填写操作讲解;申报方式一： eTax@SH3.0网上申报软件;申报流程;填写报表前，先更新核定数据。 操作步骤：主界面-【账户】-右上角【更新核定】。; ;A类：填写核对基础信息表-表单选择-保存，进入报表填写界面;报表填写;报表报送顺序;报表发送;收取回执;缴款;申报方式二： 企业所得税汇算清缴客户端软件;操作步骤： 1、客户端软件报表数据填写完毕保存后，点“申报”导出 ;导入操作步骤： 打开报表后，菜单-导入XML。只接受xml格式的申报文件！ ;三、报表数据勾稽关系;须填写;须填写;三、报表数据勾稽关系;;;;;三、报表数据勾稽关系;;;三、报表数据勾稽关系;;四、初始化数据项;四、初始化数据项;四、初始化数据项;五、表单变化情况;五、表单变化情况;五、表单变化情况;五、表单变化情况;5.《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》 《国家税务总局关于企业研究开发费用税前扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号） 选填规则：该表单与A107014捆绑选择 A107014《研发费用加计扣除优惠明细表》表只开放一行（不能增行、删行），该行第19列“本年研发费用加计扣除额合计”等于《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》第11行“十一、当期实际加计扣除总额”。 同时A107014增加提示：根据国家税务总局公告2015年第97号规定，享受研究开发费用税前加计扣除优惠政策的纳税人，应报送《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》，本表金额将根据《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》自动生成。;五、表单变化情况;五、表单变化情况;五、表单变化情况;49