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国道 G111 线齐齐哈尔至嫩江段工程建设项目财务部管理制度汇编试行版 目 录 国道 G111 线工程建设指挥部财务管理制度 1 第一章 总 则 1 第二章 财务机构与会计人员 1 第三章 资金的筹集管理 2 第四章 会计核算基本原则及科目 2 第五章 工程费用结算与费用支出管理 3 第六章 报表与决算 4 第七章 现金、银行存款和费用管理 6 第八章 会计凭证和档案管理 7 国道 G111 线项目经理部财务管理办法 9 国道 G111 线薪资及补助管理办法 12 第一章 原 则 12 第二章 开支标准 12 第三章 出勤规定 12 第四章 薪资支付 13 第五章 附 则 13 国道 G111 指挥部招待费管理办法 14 第一章 开支原则及范围 14 第二章 开支标准 14 第三章 审批程序 15 第四章 附 则 15 国道 G111 线差旅费管理办法 17 第一章 原则及支出范围 17 －1－ 国道 G111 线齐齐哈尔至嫩江段工程建设项目财务部管理制度汇编试行版 第二章 城市间交通费 17 第三章 住宿费 17 第四章 补助费及公杂费 18 第五章 附则 18 国道 G111 线工程资金拨付管理办法 19 国道 G111 线资金拨付程序 20 国道 G111 线财务借款流程 1 国道 G111 线财务票据报销程序 22 －2－ 国道 G111 线齐齐哈尔至嫩江段工程建设项目财务部管理制度汇编试行版 国道 G111 线工程建设指挥部财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为建设好国道 111 项目，做好财务管理工作，根据国家有关法律、法规及 财务制度，结合指挥部具体情况制定本制度。 第二条 财务管理工作以提高资金利用效率，加强基本建设资金管理为宗旨，在加 强财务管理水平的基础上，严格执行财经纪律。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭节约、精打细算”的方针，禁止铺张浪费和一切 不必要的开支。 第四条 本单位的所有财务工作必须执行本制度。 第二章 财务机构与会计人员 第五条 财务部为指挥部所设立的独立会计机构。 第六条 财务部设部长一人，并根据需要设置会计核算机构、建立核算体系，并配 备必要的会计人员。 第七条 财务部部长协助指挥管理好本项目的财务会计工作。协调上级主管机关等 对外关系，并支持其检查指导工作。 第八条 财务部必须建立严格的稽核制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和 收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。 第九条 财会人员都要认真履行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严 格监督各项经济活动。 第十条 各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 第十一条 财会人员在办理会计事务时，必须坚持原则、照章办事。对于违反财经 纪律和财务制度的事项，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行。 1 －1－ 国道 G111 线齐齐哈尔至嫩江段工程建设项目财务部管理制度汇编试行版 指挥部应支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的 财会人员进行打击报复。指挥部对敢于坚持原则的财会人员予以表彰和奖励。 第十二条 财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须 与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印鉴、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。指挥部一般会计人员的交接，由指挥会同财务部部长进行监交， 财务部部长的交接，由指挥进行监交。 第三章 资金的筹集管理 第十三条 根据国道 G111 项目建设计划的需求，对所需资金本着提高效益、降低 成本的原则，以适当的方式进行筹集。同时报上级主管部门批准。 第十四条 对国家补贴及国债资金应专户存储，按规定使用。 第十五条 采取公开招标后，应对投标的施工单位收取相应的保证金或银行保函。 对中标单位无故不履合约的，保证金不予退还。 第四章 会计核算基本原则及科目 第十六条 指挥部财务管理执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、 《国有建设单位会计制度》等法律、法规及关于会计核算的一般原则；会计凭证、账簿、 财产清查、成本清查等事项的规定。 第十七条 指挥部采用国家规定会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定 办理会计事务。 第十八条 记账方式采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。 第十九条 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯 数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得使用铅笔及圆珠笔。 指挥部应使用财政部批准的会计电算化软件,并定期对会计数据进行备份。 2 －2－ 国道 G111 线齐齐哈尔至嫩江段工程建设项目财务部管理制度汇编试行版 第二十条 采用的会计处理方法，前后各期必须一致，任何人不得随意改变。 第二十一条 指挥部以单价两千