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PAGE 6/6 ####有限公司 审批流程与权限管理规定 为规范公司审批流程与权限，制定本管理规定。 财务管理审批流程 财务管理指公司日常经营费用报销、付款等经营活动，其审批流程如下： 业务 业务/职能部门经理 主管副总经理 财务部经理 财务副总（或总监） 总经理 如审批权限需要 如审批权限需要 董事会 合同管理审批流程 合同管理，指各类合同的签订、实行等活动，其审批流程如下： 业务 业务/职能部门经理 主管副总经理 法律顾问 财务副总（或总监） 总经理 如审批权限需要 如审批权限需要 董事会 审批权限 公司运营过程中的各类业务活动，按照不同性质，分为以下六类： 1、日常经营费用报销 2、生产采购 3、固定资产采购 4、基建项目 5、对外融资 6、对外担保 根据以上财务管理和合同管理流程，不同业务的审批权限分别作如下规定： 日常经营费用 日常经营费用指公司日常经营活动中发生的与基建、固定资产采购以及生产无直接关联的零星费用以及员工工资、福利等开支，包括：办公费、通讯费、差旅费、业务招待费、办公费、审计及其他专业咨询费用等。 各类费用审批权限如下： 业务招待费 业务招待费管理部门为经理部。 业务招待费审批，根据《中航鼎衡造船有限公司业务招待费管理办法》，在规定标准以内的，由财务总监最后审批；超过规定标准确需报销的，由总经理审批。 交通补贴、通讯补贴和租房补贴 交通补贴、通讯补贴和租房补贴管理部门为经理部。 以上补贴，报销金额在公司相关规定的额度内的，经理部审批后财务总监最后审批。 差旅费 差旅费审批， 权限如下: 差旅费审批权限 审批类别 最后审批 标准以内 超出标准 出差申请 副总经理 总经理 出差借款 财务副总（总监） 总经理 出差报销 财务副总（总监） 总经理 出差管理，按照《中航鼎衡造船有限公司出差管理制度》。 其他日常经营费用 其他日常经营费用指除以上三项费用以外的其他经营费用，包括办公费、审计咨询费等。 其他日常经营费用，审批权限如下： 其他日常经营费用审批权限 审批类别 最后审批 1万元以下 1万元及以上 申请 财务副总（总监） 总经理 采购 财务副总（总监） 总经理 付款 财务副总（总监） 总经理 副总经理及财务副总（总监）直接发生的上述费用，无论金额大小，均需得到总经理的批准。 生产采购 生产采购指与日常生产直接相关的设计费、材料采购、项目用设备采购（非公司固定资产采购项目）、劳务、水电气费等项目，不包括员工工资福利、差旅费、交通通讯等日常经营费用。 生产采购审批权限如下： 生产采购审批权限 生产采购 审批类别 最后审批 50万元以下 50万元及以上 采购申请 财务副总（总监） 总经理 采购单/合同 财务副总（总监） 总经理 发票报销 财务副总（总监） 财务副总（总监） 采购付款 财务副总（总监） 总经理 固定资产采购 固定资产采购指公司购置的所有办公与生产用的固定资产。 固定资产采购审批权限如下： 固定资产采购审批权限 固定资产采购 审批类别 最后审批 计划内 计划外 50万元以下 50万元及以上 无论金额大小 采购申请 总经理 总经理 董事会 采购单/合同 总经理 总经理 总经理 发票报销 财务副总（总监） 财务副总（总监） 财务副总（总监） 采购付款 财务副总（总监） 总经理 总经理 基建项目 所有基建项目均需得到董事会的批准后方可执行。 基建项目审批权限 基建项目 审批类别 最后审批 50万元以下 50万元及以上 基建申请 董事会 董事会 基建合同 总经理 总经理 发票报销 财务副总（总监） 财务副总（总监） 基建付款 财务副总（总监） 总经理 对外融资 对外融资指向银行等金融机构及其他民间机构融资，发生的借贷事项的审批以及款项的支付业务。 对外融资审批权限 对外融资 审批类别 最后审批 融资申请 董事会 融资合同 总经理 支付利息 财务副总（总监） 归还本金 财务副总（总监） 提前终止合同 总经理 对外担保 所有对外提供担保事项均需取得董事会的最终批准。 四、本审批流程与权限管理规定，自总经理办公会审议通过，自2012年1月1日起施行，之前的相关规定同时废止 2011年12月31日