不良资产收购业务尽职调查与估值报告(参考格式).pdf

附件编号： 0000-03024-30-01 版号： B 传统类业务尽职调查与估值报告 （参考格式） 报告摘要： 概括描述尽职调查和估值的整体情况， 主要内容包括 尽职调查与估值目的、调查对象与范围、基准日、估值方法、估值结 论等。对资产包，可列表说明各类资产的估值结果。 如：根据公司有关规定， 经分公司业务决策委员会会议审议同意 收购 / 处置立项后，调查人员完成了对××资产包的尽职调查与估值 工作。截止估值基准日××××年××月××日， ××资产包账面价 值为××万元，估值结果为××万元，增值 / 减值额为××万元，增 值/ 减值率为×× %。各类资产估值结果详见下表： 资产估值结果汇总表 金额单位：人民币万元 资产类型 户数 / 项数 账面价值 估值结果 增减值 增减率 (%) 合计 一、 尽职调查估值目的 说明尽职调查与估值目的。 如：本次尽职调查与估值目的是搜集、核实××资产状况、权属 1 关系、市场前景等信息资料， 并估算××资产于估值基准日的市场价 值，为×××事宜提供价值参考意见。 二、 尽职调查估值对象与范围 根据尽职调查估值目的确定尽职调查估值对象与范围。 以文字或 表格形式具体说明尽职调查与估值对象，以及该对象对应的资产范 围，如聘请中介机构参与或进行调查， 应说明中介机构调查对象及范 围。 三、 尽职调查与估值基准日 明确尽职调查基准日及估值基准日， 并说明选取的理由， 如尽职 调查基准日与估值基准日不一致，应说明原因。 四、 尽职调查估值情况 说明尽职调查组织安排及具体实施情况， 详细说明尽调估值对象 各类信息，估值方法的选用，估值过程，尽职调查与估值结论等。 （一）尽职调查工作情况 说明尽职调查工作安排、具体实施情况。 （二）××资产尽职调查与估值 1、债权资产 1）债权基本情况，包括债权形成的情况、债权合同信息等。 2 ）债务企业及债务责任关联方情况（对于非金收购，还应涉及 债权转让方情况） ，包括企业基本情况（如：企业历史沿革、住所、 法定代表人、注册资本、股东构成及持股比例、主要经营范围等） 、 企业主要资产情况、企业财务情况和经营情况等。 2 3 ）抵押保证情况，包括抵（质）押物名称、地址、数量、明细 构成、权属及使用状况、所欠税费等，以及近期当地类似资产交易情 况等。 4 ）债权清收情况、还款意愿。包括债务人及债务责任关联方还 款情况，还款意愿及拖欠债务的原因，债务重组计划、还款方案及主 要还款来源，其他资产变卖还款的可能性等。 5 ）估值方法 债权资产估值方法主要包括假设清算法、 现金流偿债法、 交易案 例比较法及其他适用方法， 调查人员应根据项目情况、 资料的可获得 程度和估值程序的受限制程度等， 选择适当的估值方法， 并在报告中 说明选取估值方法选取的理由和依据。 6 ）估值过程 说明估值参数选取及计算过程，