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集团 内部往来核算管理办法 版本号： A/0 目录 1. 目的 . 3 2. 适用范围 . 3 3. 流程负责人 . 3 4. 评价指标 . 3 5. 术语和定义 . 3 6. 策略与原则 . 3 7. 职责 . 4 8. 工作制度 . 4 8.1 内部往来核算管理 . 4 8.2 内部往来核对管理 . 6 9. 引用文件 . 错误！未定义书签。 10 记录 错误！未定义书签。 11. 其他说明 . 错误！未定义书签。 12. 流程图 . 错误！未定义书签。 版本号： A/0 第 2 页/共 9 页 目的 为了规范集团结算中心与成员企业之间内部往来，明晰内部往来核算处理规则，真实反映集团公司内部的债权债务关系，特制定本办法。 适用范围 本办法适用于集团财务结算中心与成员企业所发生的内部结算和内部借贷款业务。 流程负责人 此流程负责人为集团财务中心总监，对流程的适宜性、充分性和有效性负责。 评价指标 无 术语和定义 5.1 内部往来：是指集团结算中心与成员企业发生的内部结算和内部拆借所产 生的往来。 5.2 结算往来：是指成员企业上划集团结算中心资金以及结算中心下拨成员企 业资金所产生的往来； 5.3 经营往来：是指成员企业因日常生产经营需要向集团结算中心申请流动资 金贷款所产生的往来； 版本号： A/0 第 3 页/共 9 页 5.4 投资往来：是指成员企业因配置长期资产或为