燃料采购统计、结算管理办法.doc

- PAGE 4 - - PAGE 5 - 燃料采购统计、结算管理办法 一、总 则 ㈠ 为规范燃料管理程序，明确部门职责，确保统计、结算、燃煤资金支付工作的及时性、准确性和真实性，有效控制燃料成本，特制定本管理办法。 ㈡ 本办法规定了燃煤结算管理的职责与权限、管理程序、管理内容、管理要求、报告与记录及其检查与考核。 ㈢ 本办法适用于本厂燃煤结算管理工作。 二、职责与权限 ㈠ 燃料采购部职责与权限 1、.燃料采购部是燃煤结算管理的归口部门。 2、.燃料采购部负责根据质检部提供的数量、质量指标，根据按合同条款出具结算单。 3、.燃料采购部负责把出卖方的增值税发票、运输发票等票据签字审核后的结算单及时送达财务部。 4、.燃料采购部负责向财务部提供月度预结预付资金计划。 ㈡ 燃料质检部职责与权限 燃料质检部负责向燃料采购部及时、准确提供入厂煤验收的数量、质量指标。 ㈢ 财务部的职责与权限 1、.财务部保障燃料采购资金供应。 2、.资金供应遵守提前计划、统筹安排、积极保障的原则。 3、.财务部根据月度资金计划，平衡资金，结合燃料采购部提供的资金需求计划，编制月度和周资金支付计划，并及时通知燃料采购部。 4、.支付煤款时负责按采购部提供的煤款支付顺序支付煤款。 5、.财务部负责适时监控预付款、预结算等资金的使用，防范坏账风险。 ㈣ 监察审计部职责与权限 1、.监督检查统配煤价格是否执行有关规定。 2、.监督自筹煤有无违规结算问题。 3、.监督检查燃煤款结算是否根据合同要求验收数量和质量进行。 4、.监督检查燃煤款结算是否严格按合同约定对亏吨亏卡等质量问题进行索赔或处罚。 三、燃煤结算、付款程序及要求 ㈠ 燃煤结算原则上以一个月为结算周期。 ㈡ 结算程序 1、.结算员根据合同条款、进厂验收数量及质量核算出各矿煤价及运费并制成燃料结算单。 2、.结算单经质价主管复核，部门主管领导审批，主管厂领导签字形成正式结算单，并做为开具发票的依据通知出卖方。 3、 .结算员根据出卖方提供的发票及签字认可的结算单编制入厂验收单，并经质价主管复核、部门主管领导审批、主管厂领导签字。 4、.结算员负责将签字认可完毕的结算单、验收单以及出卖方送达的相关票据整理完毕后，附付款审批单（粘帖单）经费用控制部门领导、主管厂领导、总会计师审批签字后转交财务部，同时通过燃料一体化传输到财务接口进行数据核对，完成交接。 四、煤款的支付 财务部按照各相关厂领导批准后的周计划向出卖方及时支付煤款。 五、相关要求 ㈠ 燃料采购部尽量减少预付款及预结算煤款的额度和比例，加强需预付结算款项的合同执行情况的管理，提高合同兑现率，防范坏账风险。 ㈡ 燃料采购部每月25日前，根据未结算煤量和次月预计进煤量，合理预计此月要支付的煤款，向财务部提供燃煤资金需求计划。 ㈢ 原则上燃煤款项支付每周一付，全月统算，周付金额额度保持均衡。 ㈣ 燃煤预付款结算严格按照分公司预付款管理规定执行。 ㈤ 燃煤预结算煤款不得超过应结算煤款的80%。 ㈥ 结算相关数据严格按合同规定要求进行统计，保证数据的真实、可靠。 ㈦ 结算吨数、金额保留到小数点后两位；结算质量取整结算。 ㈧ 燃煤预付时需填制厂内借款单同时附报分公司预付款批复文件；结算单、货物验收单等按照分公司统一标准填制。 ㈨ 燃料采购部建立燃煤各单位应付款台帐。 ㈩ 燃料采购部结算员与财务部每周核对一次余额台帐，便于掌握煤款的支付情况。 （(十一)）结算凭证交财务存档，保存期限为长期。 六、检查及考核方法 ㈠ 本标准由燃料采购部部长按照要求进行检查与考核。 ㈡ 结算员在结算过程中，不得擅自篡改数据，如有违反现象，将按下岗进行处理。 ㈢ 结算员及各部门相关工作人员由于工作失职出现结算差错，查清各有关部门相关责任人，发现1次扣罚奖金100元；造成经济损失在10万元以下的，扣500元/次；造成经济损失在20万元以上的，给予下岗处理。 七、其他相关费用 ㈠ 厂后杂费由经管部统一控制，签订合同。各相关经办部门履行相关签字手续，对签批完毕的单据送缴财务部门审核后报燃料采购部统一通过燃料一体化传输到财务。 ㈡ 各相关单位应及时报送，避免发生各月费用不均现象。 八、本管理办法由燃料采购部负责解释。