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会计电算化管理制度 第一章 总 则 第一条 为指导和规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）的会计电算化管理工作，推动会计电算化健康发展，根据财政部《会计电算化管理办法》的规定，制定本制度。 第二条 会计电算化工作要遵循安全性原则，保障会计信息网络的安全畅通。 第三条 会计电算化工作要遵循为管理服务的原则，逐步实现与其他管理信息系统的联网，做到内部信息资源共享，充分发挥会计电算化在各单位经营管理中的作用。 第四条 本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。 第五条 企业负责人对本单位会计电算化内部控制的建立健全和有效实施，以及真实性、合法性负责。 第二章 会计硬件及软件的配置和管理 第六条 计算机和会计软件是实现会计电算化的重要物质基础，计算机和会计软件的选择要符合公司网络化发展的趋势。公司资产财务审计部负责对下属单位财务部门的新增计算机进行指导。 第七条 会计软件的配置要满足适用性、合法性、安全性、正确性、可扩充性和可审计性等方面的要求。 第八条 会计电算化应选择通用会计软件，当通用软件不能满足特殊需求时，可根据实际工作需要进行开发。 第九条 由于会计信息数据量大，数据结构复杂，处理方法要求严格，安全性要求高，因此各单位用于会计电算化工作的计算机设备，要配备一名专门技术人员定期进行维护和管理，保证计算机正常运行。 第十条 企业要根据本单位实际情况建立健全软件修改、升级以及计算机更换的控制程序。 第三章 替代手工记账 第十一条 采用计算机替代手工记账，是指应用会计软件输入会计数据，由计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计账簿和报表。替代手工记账是会计电算化的目标之一。 第十二条 替代手工记账的单位，应具备以下条件： 1、配备了适用的会计软件和相应的计算机硬件设备。 2、配备了相应的会计电算化工作人员。 3、建立了严格的内部管理制度。 第十三条 凡符合上述条件，且计算机与手工并行3个月（现金日记账、银行存款日记账必须并行1年），计算机与手工核算的数据相一致，并将相关材料报送公司资产财务审计部，经公司资产财务审计部验收合格的单位可甩手工账。 第十四条 计算机与手工并行工作期间，可采用计算机打印输出的记账凭证代替手工填制的记账凭证，根据有关规定进行审核并装订成册，作为会计档案保存，并据以登记手工账薄。如果计算机与手工核算结果不一致，要由专人查明原因并向本企业领导书面报告。 第十五条 采用计算机打印输出的会计凭证、账簿、报表，应当符合《企业会计制度》的要求。 第四章 建立会计电算化内部管理制度 第十六条 企业财务部门应建立健全会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、计算机软硬件和数据管理制度、电算化会计档案管理制度等一系列会计电算化内部管理制度，以保证会计电算化工作的顺利进行。 第十七条 会计电算化的工作岗位包括：凭证输入、凭证复核、帐务查询、财务报表、系统维护。 第十八条 企业可根据内部牵制制度的要求和本单位的工作需要对电算化会计岗位进行划分和设置。 第十九条 建立会计电算化操作管理制度，严格管理操作密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。明确各岗位工作人员对会计软件的操作内容及权限。 第二十条 要建立健全防治计算机病毒的措施，保证会计数据的安全性。 第二十一条 电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据。 第二十二条 企业要做好会计电算化凭证、账簿、报表及有关会计资料的保管和归档工作，每月会计资料要有两套备份，每年打印的贴簿、报表应装订成册，交档案部门保管。 第二十三条 采用磁性介质存储会计档案要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，要定期检查，定期复制，防止由于磁性介质的损坏，而使会计档案丢失。 第二十四条 会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，应视同会计档案保管，保管期截止至该软件停止使用或有重大更改后的5年。 第五章 附 则 第二十五条 本制度由公司资产财务审计部负责解释。 第二十六条 本制度自发布之日起实施。