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XX 集团公司 资金集中管理暂行办法 第一章总则 第一条 为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金 周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据 《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》、《企 业国有资本与财务管理暂行办法》等法律法规，结合集团公司实际，制定本 办法。 第二条 本办法所称资金，是指银行存款和应收票据。 本办法所称银行存款，是指在银行帐户内的人民币存款。 本办法所称银行帐户，是指在银行开立的基本存款帐户、专管账户和一 般存款帐户(含资金归集账户和非归集账户)。 第三条 本办法适用于集团公司所属各二级单位及所有二级以下单位。 第二章管理体制 第四条 集团公司设立资金结算中心（简称“结算中心”，下同），承办 集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位 资金集中管理工作。结算中心是集团公司财务部门的内设机构，在财务部门 的直接领导下开展工作。 第五条 结算中心的职责主要包括以下内容： 一、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责 组织实施； 二、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现 XX 集团公司 问题及时报告； 三、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的 安全性，规避风险； 四、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作； 五、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展； 六、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时 提出筹资或还款意见； 七、办理资金集中管理和核算的具体事宜。 第六条 集团公司所属各单位不再建立资金结算中心。 第七条 各二级单位财务部门应履行以下职责： 一、落实集团公司资金管理的有关规定和要求； 二、编制资金收支预算，分析报告预算执行情况； 三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序； 四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。 第八条 集团公司资金集中管理工作主要内容包括集中管理资金收支 和全面监控资金收支两个方面。 “资金集中管理收支”是指，企业的资金收入和支出均通过集团结算中 心统一归集和拨付。 “全面监控资金收支”是指，企业的资金收入和支出暂不通过集团结算 中心办理的，结算中心要对其资金收支情况进行监控管理。 第九条 集团公司实行集中管理资金的账户（简称“归集账户”，下同）， 或实行全面监控资金的账户（简称“非归集账户”，下同）的范围，由集团 XX 集团公司 公司确定并陆续发布。 第十条 集团结算中心建立网上银行系统，网上银行系统原则上应覆盖 集团公司所属各级次单位。结算中心主要通过网上银行系统办理归集账户的 资金归集和划拨业务，同时监管监控其他非归集户的资金收支情况。集团结 算中心网上银行系统的具体工作程序、操作规程、管理要求由集团公司制定。 第三章银行帐户管理 第十一条 集团公司根据实际需要确定办理资金集中管理业务的银行 系统，集团公司所属各级次单位必须在集团公司确定的银行系统内开立银行 帐户，并开通网上银行业务，建立网上银行系统。 第十二条 集团公司统一规范银行帐户的开立和撤消行为，各二级单位 银行帐户的开立和撤消，必须上报集团公司，三级及其以下企业其银行帐户 的开立和撤消均由二级企业进行管理，并将开户情况报集团结算中心备案。 第十三条 基本存款帐户，各单位只能开立一个，主要用于支付工资、 奖金、差旅费、办公费、备用金、税金、日常零星等费用，以及向专用存款 帐户转出住房公积金以及养老、医疗、失业保险资金等项内容；一般存款帐 户，集团公司所属各单位，原则上开立不超过2个；一般存款帐户主要用于 经营性收入、开支等结算（含资金归集账户和非归集账户）。 第十四条 资金集中管理帐户（简称“专管账户”