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应交增值税明细表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1.年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 2.销项税额 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 3.进项税额 8 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 4.期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 * 《小企业会计制度》培训 反映小企业已交纳的增值税额（本月缴纳当期）。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列 应交增值税明细表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1.年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 2.销项税额 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 3.进项税额 8 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 4.期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 * 《小企业会计制度》培训 反映小企业按规定减免的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“减免税款”专栏的记录填列 资产负债表－填列 长期负债： 长期借款 101 长期应付款 103 其他长期负债 106 长期负债合计 110 负债合计 114 * 《小企业会计制度》培训 反映小企业除长期借款以外的其他各种长期应付款。本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额填列 “长期应付款”科目余额减去一年内到期的部分余额填列 如某企业“长期应付款”科目余额100万，其中30万融资租赁款将于明年到期，那么本项目填列70万，30万在“一年内到期的长期负债”项目填列 资产负债表－填列 长期负债： 长期借款 101 长期应付款 103 其他长期负债 106 长期负债合计 110 负债合计 114 * 《小企业会计制度》培训 反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列 资产负债表－填列 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 115 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 122 未分配利润 123 所有者权益（或股权权益）合计 124 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 * 《小企业会计制度》培训 反映小企业各投资者实际投入的资本总额。本项目应根据“实收资本”科目的期末余额填列 资产负债表－填列 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 115 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 122 未分配利润 123 所有者权益（或股权权益）合计 124 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 * 《小企业会计制度》培训 反映小企业资本公积的期末余额。本项目应根据“资本公积”科目的期末余额填列 资产负债表－填列 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 115 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 122 未分配利润 123 所有者权益（或股权权益）合计 124 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 * 《小企业会计制度》培训 反映小企业盈余公积的期末余额。本项目应根据“盈余公积”科目的期末余额填列。其中，法定公益金期末余额，应根据“盈余公积”科目所属的“法定公益金”明细科目的期末余额填列 资产负债表－填列 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 115 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 122 未分配利润 123 所有者权益（或股权权益）合计 124 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 * 《小企业会计制度》培训 反映小企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以“－”号填列 利润表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“－”填列） 加：其他业务利润（亏损以“－”填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“－”填列） 加：投资收益（亏损以“－