往来会计岗位职责.docxVIP

应付及预付款项会计岗位职责 会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办 会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办 2、 办理应付及预付款项的结算 3、 负责应付及预付款项的核算工作 4、 定期进行应付及预付款项的对账 5、 分析应付款项的账龄及偿还情况 应收帐款会计岗位职责 工作要求： 对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往 来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情 况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部 往来帐项。 主要工作内容： 一、 根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销 售合同的管理。 二、 认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户 的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细 台帐（按合同号）。 三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归 集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本 月回款计划统计表 每月10日前向部门主管领导报送一份 应收帐款分析明细表。 五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点 跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门 主管领导汇报。 六、 负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开 具.每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将 收据领用情况统计报部门主管领导。 七、 负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项 工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。 八、 负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理 提供。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 十、完成领导交办的其他工作。 会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准 备 其他应收款、其他应付款?应收帐款、应付帐款.预收帐款、 预付帐款都是往来科目 供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”， 如“应付账款”贷方余额是负债，如果借方余额是属于预付账 款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，如果是贷方余额， 性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的 账户。 销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账 款” “应收账款”的借方余额是资产，如果是贷方余额，性质 变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。 其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款” 要注意它们是成对的。 应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目〃是不是 没设置预收.预付科目，出现借贷方应该很正常 先确认实际应收应付金额，然后根据实际来调整，而不是 总想着如何调平 往来会计工作内容 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包 括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”.“其他 应付款”的核算。这些账务的基本要求是：1、建立往来客户 明细科目；2.确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户 的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一 般应收.应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业 务具体情况定；3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应 時」付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在 应收款中核算，原材料款在应付中核算；4＞要勤与客户对账， 要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况5.常 于“理 帐.报账、用帐”为本单位经济业务服务；6.财务内要做好 上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的 時」 往来会计的工作内容——应收账款.应付帐款.其他应收 款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位 所发生的债权债务，如果有必要，还会和对方单位对账，来核实 双方业务的发生记录是否一致。 具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭 证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后 你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以 月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算 不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的 企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管 理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产 原值 净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加， 实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费 附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分 录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入 （投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借 本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成 本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如 果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税二贷方差额 *所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金一应交所 得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，