建筑工程项目管理教学课件作者何培斌项目8.pptVIP

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2019-10-12 发布于广东
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任务8. 6建筑工程项目资金管理 (4)如收取的价款由多种币种组成，在测算每月的收入时要按货币种类分别进行计算，收入曲线也应按货币种类分别绘制。 2.资金支出预测项目资金的支出主要用于劳动对象和劳动资料的购买或租赁及劳动者工资的支付和现场的管理费用等。资金支出预测的主要依据有:施工项目的责任成本控制计划、施工管理规划以及材料和物资的储备计划。项目资金支出预测程序如图8-3所示。依据上述规划和计划，测算出工程实施中每月预计的人工费、材料费、机械设备使用费、物资储运费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出。上一页下一页返回任务8. 6建筑工程项目资金管理支出预测会给项目经理部一个整体施工项目的支出在时间和数量上的总概念，以满足资金运用管理的需要。资金支出预测应注意的问题: (1)从工程项目的运行实际出发，使资金预测支出计划更接近实际情况。资金支出预测在招投标中就开始涉及了，但是不够具体。因此，在预测过程中要根据项目的实际情况，根据不确定性因素的具体情况对原来做出的预测进行调整，使其更加符合实际情况。 (2)应考虑资金支出的时间价值，测算资金的支出是站在筹措资金和合理安排调度资金的角度考虑的，故应从动态角度考虑资金的时间价值，同时考虑实施合同过程不同阶段的资金需要。上一页下一页返回任务8. 6建筑工程项目资金管理 3.项目资金收支对比图8-4是施工项目资金收支预测的对比图。其横坐标表示以项目合同总工期为100%的时间进度百分比，也可按月度(旬、周)表示;纵坐标是以项目合同价款为100%的资金百分比，也可用绝对资金数额表示。分别将收支预测的累计数值绘于图中，便得到A,两条曲线。在同一进度时A, B曲线上两点距离即为该进度时收入资金与支出资金的预计差额，也就是应筹措的资金数量。图中a, b间距离反映的是该施工项目应筹措的资金最大值。 8. 6. 3项目资金的筹措 1.项目资金筹措的主要渠道上一页下一页返回任务8. 6建筑工程项目资金管理当前基本建设项目资金的来源渠道主要有以下几个: (1)财政预算投资。 (2)自筹资金投资。 (3)银行贷款投资。 (4)利用外资。 (5)利用有价证券市场筹措建设资金。 2.筹措资金的原则 (1)按照收支预测计划对比后的差额筹措资金。 (2)基本上利用自有资金。自有资金调度灵活，比贷款更有保证性。 (3)努力争取低息贷款，资金成本应作为资金来源选择的标准。上一页下一页返回任务8. 6建筑工程项目资金管理 8.6.4工程项目资金管理的要点 (1)确定施工项目经理当家理财的中心地位。相应的资金用在相应的项目上。 (2)项目经理部应在企业内部的银行中申请开设独立账户，由内部银行办理项目资金的收、支、划、转，由项目经理签字确认。 (3)内部银行实行有偿使用、存款计息、定额考核、定额内低利率、定额外高利率的内部贷款办法。项目资金不足时，通过内部银行解决，不搞平调。 (4)项目经理部按月编制资金收支计划，企业工程部签订供款合同，公司总会计师批准，内部银行监督实施，月终提出执行情况分析报告。上一页下一页返回任务8. 6建筑工程项目资金管理 (5)项目经理部应及时向发包方收取工程预付备料款，做好分期结算、预算增减账、竣工结算等工作，定期进行资金使用情况和效果分析，不断提高资金管理水平和效益。 (6)建设单位所交“三材”和设备，是项目资金的重要组成部分。项目经理部应设置台账，根据收料凭证及时登记入账，按月分析耗用情况，反映“三材”收入及耗用动态。定期与交料单位核对，保证数据资料完整、正确，为及时做好竣工结算创造条件。 (7)项目经理部每月定期召开业主、分包人、供应、加工各单位代表碰头会，协调工程进度、配合关系、资金调度、甲方供料事宜。上一页返回图8-1工程项目人力资源管理程序返回图8-2项目资金收入预测程序返回图8-3项目资金支出预测程序返回图8-4施工项目资金收支预测对比返回 * 任务8. 3建筑工程项目材料管理 2.改进材料的组织方式改进材料的组织方式，如进行集中加工、修旧利废、集中配料等。 3.采用ABC分类法找出材料管理的重点 ABC分类法是一种常用的材料分类管理法，将库存材料按一定标准分为A、B, C三类，对重要材料进行重点管理。其分类方法如下: A类物料占物料种类的10%左右，金额占总金额的65%左右。对于A类物料应重点管理，严格控制库存，并定期盘点，严加记录，加强进货、发货、运货管理。 B类物料占物料种类的25%左右，金额占总金额的25%左右。上一页下一页返回任务8. 3建筑工程项目材料管理 B类物料主要为专用零部件和少数通用零部件，因此可以按常规方式管理。 C类物料占物料种类的6 5%左右，金额占总金额的10%左