集团股份有限公司内部控制制度汇编.pdfVIP

. . . . **** 集团股份有限公司内部控制制度 1.总 则 为规范和加强 **** 集团股份有限公司内部控制 ，提高公 司经营管理水平和风险防范能力 ， 保护 投资者合法权 益 ，根据 《中华人民共和国公司法 》、《中华人民共和国证券 法 》、《企业内部控制基本 规范 》、《深圳证券交易所股票 上市规范运作指引 》、等法律法规和 《公司章程 》规定 ，结合 公司实际 ，制定本制度 。 1.1 定义 本制度所称内部控制 ，是指由公司董事会 、监事会 、 管理层以及全体员工参与实施的 、 旨在实现控 制目标而 提供合理保证的过程 。 1.2 内部控制的目标是 ： 1.2.1 合理保证公司经营管理合法合规 ； 1.2.2 保障公司资产安全 ； 1.2.3 保证公司财务报告及相关信息真实完整 ； 1.2.4 提高经营效率和效果 ； 1.2.5 促进公司实现发展战略 。 1.3 应遵循的原则 ： 1.3.1 全面性原则 。 内部控制贯穿决策 、执行和监督全 过程 ，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事 项 。 1.3.2 重要性原则 。 内部控制在全面控制的基础上 ，关 专业资料 精心整理 . . . . 注重要业务事项和高风险领域 。 1.3.3 制衡性原则 。 内部控制在治理结构 、机构设置及 权责分配 、业务流程等方面形成相互制约 、相互监督 ， 同 时兼顾运营效率 。 1.3.4 适应性原则 。 内部控制与公司经营规模 、业务范 围、 竞争状况和风险水平等相适应 ， 并随着情 况的变化 及时加以调整 。 1.3.5 成本效益原则 。 内部控制权衡实施成本与预期效 益 ， 以适当的成本实现有效控制 。 1.4 内部控制包括下列基本要素 ： 1.4.1 内部环境 。 内部环境是企业实施内部控制的基 础 ， 一般包括治理结构 、 机构设置及权责分配 、 内部审 计 、人力资源政策 、企业文化等 。 1.4.2 风险评估 。风险评估是企