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* 财务转型方案（框架） 2010.08 * * 如何进行财务转型？ 目 录 什么是财务转型？ 为什么要进行财务转型？ 集团天天向上 1 2 3 财务转型方案 * * 核算型财务 会计核算 财务报告 财务分析 财务信息化 财务档案 日常资金管理 投资/融资管理 存货/应收账款管理 固定资产管理 盈余/税收管理 参与交易循环管理 预算管理 成本管理 内控/风险管理 审计管理 财务治理 资本运营 并购重组 价值链管理 财务类型 财务信息管理体系 资金/资产管理体系 财务控制管理体系 财务战略管理体系 记录与报告 支持与控制 运作与规划 战略型财务 管理型财务 财务功能 财务内容 财务体系 保障体系：财务组织/财务人员管理体系 一、现代企业财务框架 什么是财务转型？ 财务转型就是由核算型财务向管理型财务和战略性财务转轨 * * 财务管理功能能 规划指导 战略支持 决策分析 预算控制 绩效考核 税务筹划 资金运筹 会计核算 信息归集 信息增值 过程控制 基础管理 成果提交 财务管理功能介绍 财务转型就是在强化基础管理、过程控制的前提下，重点向成果提交的方向迈进！ 什么是财务转型？ * * 核算型财务 财务类型 记录与报告 支持与控制 运作与规划 战略型财务 管理型财务 财务功能 二、财务的不同角色 财务角色 账房先生 账房先生 管理参谋 战略助手 管好账 管好钱 管好风险 管好资本 用好信息 用好钱 运作好资本 什么是财务转型？ 财务转型后财务角色由账房先生变成了管理参谋 战略助手 * * 什么是财务转型？ 会计核算与报告 资金结算 费用报销 盘点与对账 出纳核算 工资统计与造发 会计核算与报告 资金结算 费用报销 盘点与对账 出纳 工资 财务分析 费用预算 付款控制 信息披露 税收核算 财务监督 经济活动分析 内部控制 经营计划 全面预算管理 全面成本管理 税收核算与筹划 财务监督 管理会计核算与报告 投融资业务 企业价值管理 KPI管理 绩效评价与分析 决策参谋 经营计划 会计核算 报表与控制 决策支持 财务转型后职能、工作重点、业务范围和人员岗位发生了重大变化 * * 如何进行财务转型？ 什么是财务转型？ 为什么要进行财务转型？ 集团天天向上 1 2 3 财务转型方案 目 录 * * SAP功能模块简介－ R/3 集成模型 R/3 最佳业务实践库 FI 财务会计 CO 管理会计 AM 资产管理 PS 项目系统 WF 工作流 IS 行业方案 MM 物料管理 HR 人力资源 SD 销售分销 PP 生产 QM 质量管理 PM 工厂维护 业务流程方案 多国家 多公司 全面广泛的 实施支持 为各种类型的 业务而设计 完备的功能 开放的系统 为什么要进行财务转型？ 为了适应集团的发展，提升集团管理效率，公司决定即将实施ERP—SAP业务的需要 。 * * 财务管理体系介绍 为什么要进行财务转型？ 集团财务管理的终极目标决定要进行财务管理转型 * * 财务管理系统 财务会计 财务管理 管理会计 会 计 核 算 税 收 核 算 与 筹 划 全 面 成 本 管 理 筹 投 资 决 策 财 务 分 析 全 面 预 算 管 理 本 量 利 分 析 经 营 决 策 编 制 财 务 报 告 六、财务管理系统的三大核心模块 为什么要进行财务转型？ 构建集团财务管控体系，迫切需要我们进行财务转型 * * 为解决目前财务管理问题，需要完善财务职能，需要进行财务转型 目前集团财务管理问题分析 会计核算 财务管理 财务组织体系 资金管理 内部控制 目前属于工厂核算型财务组织，母子管控体系未有形成，集团管理职能不太突出，不能适应上市控股（集团）公司发展的需要 财务人员较多，大多属于核算型人员，财务管理、税收、内控和预算等实战人才较少 未建立规范化、系统化、统一的集团会计政策和制度。多套账务运行。ERP核算手段落后，现有核算没有实现财务业务一体化运行 财务管理，如预测、预警、内控、全面预算、税收筹划等尚处于开始或空白阶段 集团资金管理未有推行收支两条线、资金结算中心等管理模式。各子公司出纳和会计账务分离管理，造成信息对称性、畅通行较差 集团内控制度、流程制度尚在建立之中，内部稽核审计监督机制相对较弱 集团各部门职责和岗位人员说明书等制度不够系统 为什么要进行财务转型？ * * 集团公司控制 管理控制 财务控制 内部审计 战略控制 激励方案 重要人员培训 人事控制 委派财务总监 预算管理 投融资控制 内部控制 资金结算 业绩考评 财务审计 管理审计 绩效审计 会