UCP600下第二受益人在可转让LC中的风险及防范.docVIP

PAGE PAGE 1 UCP600下第二受益人在可转让LC中的风险及防范 　　［摘要］UCP600对可转让信用证加强了对第二受益人的保护，但却没有从根本上改变第二受益人被动的地位，其收款风险并没有消除。通过研究可转让信用证各方的法律关系以及在实务中发生的各种纠纷类型，分析可转让信用证风险的根源，提出规避第二受益人风险的措施，使可转让信用证使用顺利并保障第二受益人的收益。 　　［关键词］可转让信用证；第二受益人；风险 　　［中图分类号］F740.4［文献标识码］A［文章编号］1002-2880(2011)02-0071-02 　　可转让信用证在UCP600第38条b款规定：根据受益人(第一受益人)的请求，转让ＬＣ可以被全部或部分地转让给其他受益人(第二受益人)。转让信用证意指经转让银行办理转让后可供第二受益人使用的信用证。转让LC对于第一受益人即中间商来说有诸多的便利，可以减少再次申请开证的费用，省略缴纳保证金为企业赢得更多的流动资金，同时还可以保护其作为中间商身份拥有的商业秘密，故转让信用证是深受中间商欢迎的，但诚如我们从UCP600条款中所见，转让信用证涉及的当事人数量较一般信用证多且他们之间存在着复杂的法律关系。 　　一、各当事人之间关系分析 　　可转让信用证相对于一般信用证来说当事人有一些特殊之处，受益人有第一受益人、第二受益人，一般而言第一受益人为中间商，第二受益人才是真正的出口商，涉及的银行除了开证行外，还有转让行，即由第一受益人申请办理信用证转让的被指定银行。据UCP600规定，转让信用证须依原信用证条款及条件开立，但允许有以下项目变动：LC金额、单价、到期日、单据提示期限、最迟装运日期或规定的装运期间，目的是为了保护第一受益人从中获取差价转让操作简化如下程序图： 　　1.第一受益人请求转让信用证； 　　2.转让行办理转让手续，通知第二受益人； 　　3.第二受益人向转让行提示单据； 　　4.第一受益人替换单据； 　　5.转让行向开证行寄单偿付； 　　6.开证行付款后转让行向第二受益人付款。 　　该程序图列明的几个步骤，这个流程如果一切顺利则没有问题，但一旦哪个环节出现问题则对第二受益人意味着风险，如以下的案例：2006年8月，中国一出口企业(第二受益人)收到比利时A行(转让行)开来的一份可转让循环信用证，金额为5.8万欧元。在转让信用证中显示：原开证行为比利时B行，比利时A行议付，第二受益人为中国出口企业，不保兑。在该证SWIFT格式78项规定偿付条款：收到与信用证相符的单据，我们将按议付行的指示付款。之后中国出口企业缮制单据交比利时A行议付，该行提出不符点并拒付，且让第二受益人中国出口企业授权，中国出口企业认为不符点不成立并要求比利时A行立即付款，双方产生争辩，信用证过期。后中国出口企业与比利时A行进行多次交涉，因谈判金额未达中国出口企业要求而诉至法院。此案纠纷出现在转让行和第二受益人之间，转让行因为单据不符而拒付。基于上面的程序常见纠纷有： 　　1.第一受益人拒绝换单或故意延迟换单。第一受益人往往由于利润变薄，或者找到新卖家等原因拒绝换单或故意延迟换单从而导致开证行拒付。虽然UCP600规定，“如果第一收益人应当提交其自己的发票和汇票(如有)，但却未能在收到第一次要求时照办；或第一受益人提交的发票导致了第二受益人提示的单据中本不存在的不符点，而其未能在收到第一次要求时予以修正，则转让银行有权将其从第二受益人出收到的单据向开证行提示，并不再对第一受益人负责”。但实际业务中，由于转让行为了维护和第一受益人的关系往往不会径直寄单至开证行。在UCP600第14条规定受益人提示单据的日期，受益人须按规定提示单据，如没有规定则必须由受益人或其代表按照相关条款在不迟于装运日后的二十一个公历日内提交，但无论如何不得迟于信用证的到期日。而第一受益人如果拖延向转让行换单，致使转让行逾期向开证行提示单据。 　　2.开证行拒付。信用证业务执行的是单证一致原则，开证行付款依据也是单证一致，转让信用证在转让前后一般都会有条款的变更，第一受益人出于自身利益的考虑不可能让开证行知道转让后的信用证信息，尤其是第二受益人的资料，虽然开证行开出转让信用证，但其依据仍然是转让前信用证，因此由于第一受益人原因转让行径自向开证行提交第二受益人单据对第二受益人并没有产生有效的收款保证，因第二受益人提交的单据是根据转让信用证转让后制作的，而开证行审单的依据是原信用证，这势必会造成开证行因单证不一致而拒付，这对第二受益人收款的保障是缺失的。 　　3.转让行拒付。转让行一般在其转让条款中列明“先收后支”，即转让行收到开证行的付款后才对第二受益人进行支付。转让行接受第二受益人的单据并用第一受益人的单据替换提交给开证行，转让行对第二受益人的单据负有审核并