营运资金管理概述之一.pptVIP

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2019-11-21 发布于甘肃
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营运资金管理概述之一.ppt

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;主要内容;第一节概述;营运资金;二、营运资金的特点;第二节现金管理;一、现金的持有动机与成本;（二）现金持有成本;二、最佳现金持有量的确定;（二）存货模式;例，某企业每月货币资金总需要量为50万元，每天支出量较为均衡，每次为筹集资金应付的相关成本60元，货币资金月利率8 ‰ ，则该企业最佳现金持有量为：每月筹集货币资金次数为： ;第三节应收账款管理;一、应收账款的功能和成本;（二）应收账款成本;三、信用政策的确定;（一）信用标准;（二）信用条件;2、最佳信用条件的确定;（三）收账政策;催收策略;第四节存货管理; 存货是企业一项重要的资产，它是指企业在生产经营过程中为生产或销售而储备的物资，包括：商品、材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。 ;一、存货成本;二最佳采购批量的确定;该模型设立的假设条件：;在上述模型中，缺货成本和采购成本成为决策无关成本，由于固定成本也是决策无关成本，因此决策相关成本只有变动订货成本和变动储存成本，即：