工业园公司组织结构及流程设计报告.ppt

第*页 流程名称：付款管理流程说明流程编号：3.3.2流程拥有者：资金财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 会计收到经批准的付款申请审批单后，编制凭证交出纳进行付款操作：承兑付款/以货抵账付款、支票付款、汇票付款等 经批准的付款申请审批单 付款申请审批单 2. 承兑付款:会计办理付款手续 承兑付款 3. 支票付款:出纳登记支票领用本并开具支票 支票付款 4. 汇票付款:出纳填写相应凭证和票据 汇票付款等 5. 加盖公司财务章和总裁人名章 已盖章支票 6. 经办人在支票领用本上签字后领用支票 已盖章支票 支票领用本 7. 出纳付款汇款 8. 会计主管核对支付凭证及相关单据 支付凭证 9. 更新财务帐 第*页 流程名称：员工报销流程流程编号：3.3.3 流程拥有者：资金财务部 时间 每月 开始 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳/会计 收入现金 付出现金 借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金 借：费用 贷: 现金 填写报销单及其它支持文件 报销单 付出现金 凭 证 凭 证 凭 证 根据权限审批 报销申请 员工已申请备用金? 报销额大于等于备用金 填写会计凭证 填写会计凭证 填写会计凭证 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 第*页 流程名称：员工报销流程说明流程编号：3.3.3 流程拥有者：资金财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 员工填写报销单及其它支持文件 报销单 其它支持文件 报销单 2. 部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请 报销单 其它支持文件 审批意见 报销单 3. 财务部查询员工是否已申请备用金 4. 财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额 5. 对于没有申领备用金的员工,付出现金 6. 财务人员填写会计凭证 借：费用,贷: 现金 财务帐务 7. 对于备用金少于报销金额的员工,付出现金 8. 财务人员填写会计凭证 ,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金 财务帐务 9. 对于备用金大于报销金额的员工,收取现金 10. 财务人员填写会计凭证,借：现金费用,贷：其他应收款- 备用金 财务帐务 第*页 流程名称：财务分析流程流程编号：3.3.4 流程拥有者：资金财务部 开始 业务绩效目标 是否能够获得所需信息 会计报表 成本分析 研究和评估分析所需的信息 确定分析所用的工具和方法 确定定期分析报告的格式 制定分析报告的申请程序 编制报告 分析结果 向各部门通报分析结果 是 否 1 2 3 4 5 6 7 财务部 结束 时间 每月底 或根据需要 第*页 流程名称：财务分析流程说明流程编号：3.3.4 流程拥有者：资金财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。 业务绩效目标 成本分析 会计报表 所需信息 2. 根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法。 工具和方法的确定 3. 财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式。 报告格式 4. 除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，因此需要制定临时分析报告的申请程序 临时申请程序 5. 定期编制报告 财务分析报告 6. 对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议 合理的解释和建议 7. 向各部门通报分析结果 结果通报和应用 第*页 流程名称：固定资产管理流程流程编号：3.3.5 流程拥有者：资金财务部 时间 根据固定资产新增需要 总经理办公室 开始 采购计划 采购合同 资金财务部 固定资产入库单 供应商将发票提供给财务清算部 发票 采购合同 收货入库，更新库存帐 固定资产入库单 核对单据 A 1 2 3 4 固定资产验收单 第*页 流程名称：固定资产管理流程（续）流程编号：3.3.5 流程拥有者：资金财务部 时间 财务经理 资金财务部 A 应付帐款维护 每年一次组织盘点 固定资产折旧计算 更新折旧试算登记簿 折旧试算报表 折旧是否正确？ 折旧修改 否 是 折旧转帐 更新折旧登记簿 折旧报表 B 凭证 根据固定资产折旧需要 6 7 8 9 10 11 12 13 根据盘点情 况调整报表 根据固定资产盘点需要 第*页 流程名称：人力资源规划流程说明（续）流程编号：3.2.1.1流程拥有者：人力资源部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 6. 人力资源部会同各部