小额贷款公司法规解读.docxVIP

小额贷款公司法规解读 前  言 组建小额贷款公司（以下简称“小贷公司”）是泸州工投既定战 略举措，为全面了解小贷公司系列法规，准确识别小贷公司面临 的机会和挑战，本期报告专题重点解读小贷公司：资金来源、监 管规定、风险控制、发展方向。 小贷公司资金来源 中国银监会下发《关于小贷公司试点的指导意见》（银监发 〔2008〕23 号）规定：小贷公司不吸收公众存款。由于资金贷出速度 快于资金回笼速度，这种“只贷不存”模式注定小贷公司发展会出 现资金面紧张。小贷公司目前普遍采用的融资模式： 联合出资，解决资本金规模问题。（有限责任公司可由 50 个以下股东出资设立；股份有限公司可有 2 人以上 200 人以下发 起设立。） 增资扩股。规范经营、运行良好且需要补充资本的小贷公 司，1 年后允许增资扩股。 从银行融资。不仅面临额度限制（融资额不超过资本净额 50%），最大困难是小贷公司无金融企业身份，银行不认同“同业 拆借”。视同为一般企业贷款，小贷公司自身无太多固定资产，只 －1－ 有放款权益余额可抵押，银行一般认为这是“次级贷”，信用不足。 为解决再融资难问题，业内正尝试的融资模式如下： 成立小额再贷款公司。2013 年，广州筹建全国首家集对小 贷公司发放贷款、负责小贷公司同业拆借、购买及转让广州市小 贷公司的信贷资产、处置广州市小贷公司的不良资产功能于一 身的小额再贷款公司，并出台《广州小额再贷款公司业务试行办 法》及《广州小额再贷款公司业务试行办法实施细则》。广州小额 再贷款公司的资金源自财政资金等，可用额度不多，对小贷公司 的帮助有限。 发行小贷公司定向债。2013 年 7 月份，温州成功发行小贷 公司定向债，期限为 2+1 年，票面利率均为 8.5%，这也意味着全 国首批备案发行的小贷公司定向债问世，截止 2014 年 5 月，全 国已经有 5 个省份推出“小贷债”。 短期定向融资工具。2014 年 4 月 15 日，深圳前海股权交 易中心“小贷短期定向融资工具产品发行暨业务合作签约仪式” 举行，包括深圳市前海融易行小贷公司在内 4 家小贷公司已经 完成首批产品发行备案工作，融资金额达到 1.3 亿元。 推出小贷私募债。最早开展的重庆金交所该项业务累计融 资规模超过 40 亿元。 小额信贷资产证券化。深圳市目前仍是试点筹备状态。 －2－ 小贷公司监管规定 小贷公司目前暂未纳入金融企业进行监管，主要监管内容如 下： 1、注册监管 出资人条件：最近 2 个会计年度连续盈利；年终分配后， 净资产不低于资产总额的 30％(合并会计报表口径)；除国务院规 定的投资公司和控股公司外，权益性投资余额原则上不超过本 企业净资产的 50％(合并会计报表口径)。 小贷公司注册资本不得低于 1 亿元。股东涉及国有或国 有法人股的，应比照《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办 法》的有关规定，在财政部门办理产权登记相关手续。 董事、监事和高级管理人员的自然人，应具备大专以上 (含大专)学历，从事相关经济金融工作 5 年以上，信用记录良好。 2、资金监管 小贷公司资本金要委托一家托管银行，由小贷公司、托 管银行和市(州)政府签订三方协议，由托管银行监督支付。 严禁股东以其持有的小贷公司股份对外质押或提供担保。 －3－ 主发起人持有的股份自小贷公司成立之日起 3 年内不得 转让，其他股东 2 年内不得转让。 小贷公司董事、高级管理人员持有的股份，在任职期间 内不得转让。 3、财务监管 小贷公司的会计核算与财务管理参照《金融企业会计制 度》和《金融企业财务规则》中的有关规定执行。 建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，按贷款五级 分类准确划分资产质量并计提呆账准备，及时冲销坏帐，资产损 失准备充足率始终保持在 100％以上。 不良资产占资本金比例高于 20％，责令调整董事或高级 管理人员等措施；不良资产占资本金比例高于 50％，采取停业整 顿等措施；不良资产占资本金比例高于 80％，应适时解散或关闭。 根据管理需要，市(州)政府可要求小贷公司聘请具有相 应业务资格的中介机构，对小贷公司进行专项审计，有关费用由 小贷公司支付。 4、经营监管 小贷公司主要业务工作人员应不少于 5 人。 业务范围为发放贷款及相关的咨询活动，设立分支机构 －4－ 须报经省政府金融办审查批准。 原则上小贷公司的资金应用于发放贷款余额不超过 20 万元的小额贷款，超过 20 万元的贷款，向市(州)政府指定的小贷 公司主管部门报备。 贷款利率不得超过司法部门规定的上限（4 倍基准利率）， 利率下限为人民银行公布的贷款基准利率的 0.9 倍，具体浮动幅 度按照市场原则自主确定。 具备条件的按人民银行有关规定加入人民币银行结算帐 户管理系统和联网核查公司公民身份信息系统。 小贷公司应建立