XX公司财务管理制度.docxVIP

（一） 总 第一条 云南 XX 集团有限公司 财务管理制度 则 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济 条二条 效益中的作用，特制定本制度。 公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 积极生产经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 厉行节约，合理使用资金； 合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及其他费用； 第三条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定： 了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查财务工作，主动提供有关 资料，如实反映情况； 完成公司交给的其他工作。 第四条 公司财务部由会计主管、成本会计、会计、审计、出纳等人员组成。 （二） 财务工作岗位职责 第五条 会计主管负责组织本公司的下列工作 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案， 开辟财源，有效地使用资金； 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关 部门降低消耗，节约费用，提高经济效益； 建立建全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； 承办公司领导交办的其他工作。 第六条 成本会计的主要工作职责是 1、 严格按照公司财务制度、流程工作，认真审核各项报销凭证，如遇 重大问题，及时向上级领导汇报； 严格按会计工作规范，填制记帐凭证，登记会计帐薄，编制财务报表； 严格按会计制度设置会计科目和帐户，进行会计核算； 编制月度、季度、年度会计报表，核对无误，并提交上级审核签章； 5、按期编制内部管理有关报表； 6、负责公司财务状况分析工作，发现问题及时汇报上级处理； 负责各类会计档案分类整理、保管工作； 进行产品成本分析，寻找产品成本节约空间； 根据成本 报 表预测成本，就房屋的销售价格编制报告，向 财 务 经 理提 供资料； 负责核算企业工资、 基 金情况； 按时完成上级安排的其他各项工作。 第七条  会计的主要工作职责是： 按照国家会计制度的规定记账、复账，做到手续完备，数字准确，账目 清楚，按期报账； 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议， 当好公司参谋； 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； 完成董事长或总经理交付的其他工作。 第八条 财务审计的主要工作职责是 1、财务收支审计：根据审计工作计划实施财务收支审计。审计单位收支及债 权债务情况，资产管理情况，每年的预算、预算执行情况和决算审计等；审计收 费情况，审计收支两条线执行情况；对公司银行存款和银行大额支出进行月度审 计审签； 专项资金审计：审计项目的立项、审批情况，预算执行情况，项目招投标 情况，财务决算情况，资产管理情况等； 内部控制制度测评：根据需要实施内部控制制度测评工作。审计单位内部 控制制度的建立健全及执行情况的审计，对二级单位内部控制建立和执行情况进 行审计；对科研管理内部控制建立和执行情况进行审计； 根据公司财务制，负责各种收入、支出的审核工作； 负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要素审核无误后，负责加盖在银 备案的印章； 负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、 会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。 负责核算与管理各类合同、押金、保证金，统计、监控资金流量等。 负责房屋租赁等收入合同的审签工作； 负责做好财务审计项目档案的立卷、整理、归档及保密工作； 负责完成处领导交办的其它工作。 第九条  出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度； 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不 用白条抵压现金； 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方 可生效； 5、积极配合银行做好对账、报账工作； 6、配合会计做好各种账务处理工作； 7、完成董事长或总经理交付的其他工作。 （三） 财务工作管理 第十条 会计年度自每年的 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 第十一条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完 整， 并符合会计制度的规定。 第十二条  原 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的 第十三条 第十四条 第十五条 第十六条 第十七条 始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账 簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有