财务管理制度之费用控制制度.docxVIP

内部控制标准 题目：差旅程序及费用政策 一． 目的 保证员工差旅以高效、安全、经济的方式进行，规范各项差旅支出。 二． 适用范围 财务政策手则 手则 号码： 101 本政策适用于中国境内所有雇员以及被派入中国境内短期工作的境外雇员。 三． 程序与政策 1．出差的定义 此规定所指出差为经授权经理批准，因工作需要离开工作地点前往外地八小时以上。 2. 出差的申请 员工出差须事先填写“差旅申请表”，国内出差须经部门主管经理批准，国外出差须经 COO、CEO、VP 及财务副总裁的批准。“差旅申请表”一式三联，第一联交到财务部申 请借款用；第二联用于预定机票；第三联为借款人本人留存，并于差旅报销时附在差旅报 销单后，一并交到财务部。 3. 出差前的准备 3.1 机（车/船）票及住宿 出差员工将已获部门授权经理批准的“差旅申请表”送至行政设施部。行政设施部 将委托指定的旅行代理机构全权代理机（车/船）票及住宿。旅行代理机构将每月 与网通公司结算一次。如因特殊原因不能固定住宿地，须提前申请。 3.2 出差借款 -  员工如需预支差旅费，,应在出差前三个工作日申请一次性出差借款，以便财务 部准备资金，但上一次的出差借款必须已经还清，出差借款金额应根据出差天 数及出差事由按需申请，国内、外出差借款标准遵照公司规定。宴请客户的支 出在借款时一并提出； 4. 与出差有关各项费用开支办法及标准 财务管理制度之费用控制制度.pdf  第 1 页 共 4 页 内部控制标准 题目：差旅程序及费用政策 4.1 交通 财务政策手则 手则 号码： 101 市内交通费实报实销，员工应该尽量选用经济的交通工具。员工出差回程要乘坐机 场大巴、面包车等费用较低的交通工具，如需乘坐出租车要经过总监/总经理批准。 公司按以下标准为员工订购机（车/船）票；机场建设费由公司报销。 交通工具 标准 适 用 范 围 飞机 经济舱 出差行程超过 400 公里 火车 硬卧 出差行程在 400 以内并且具备“夕发朝至”条件的 巴士 实报实销 轮船 二等舱 员工出差乘坐轮船，可购买二等舱及以下舱位船票 对于员工出差乘坐火车单程超过 6 个小时以上的，公司给予单程一次性补助 100 元； 员工出差需要在公司指定的旅行代理机构购买打折机票，如因特殊原因不能购买 打折机票或需要自行购买，需要书面说明原因，请部门经理及财务总监批准。如 员工经批准后自行购买打折机票，公司将按照机票原价与打折后金额差价的 10% 作为奖励返还给员工。 4.2 住宿费用 员工出差，应该选择公司指定或选用的旅店住宿,住宿费实报实销，无差旅津贴； 若因特殊情况没有入住协议酒店并超出了协议酒店的价格标准，需书面说明原因， 请部门经理及财务总监批准； 出差地点 费用标准 国内 公司选定的旅店实报实销 国外 公司选定的旅店实报实销 4.3 餐费 出差餐费补助实行实报实销的方法，即员工在申请差旅餐费补助的时候，需要向财 务部提供用餐发票。国内出差每人每天餐费报销最高限额为 100 元，具体标准是 早餐 20 元、午餐 40 元、晚餐 40 元。 同行人共餐，应由共餐人在发票上签字。共餐人不应再另行申请餐费报销。 财务管理制度之费用控制制度.pdf  第 2 页 共 4 页 内部控制标准 题目：差旅程序及费用政策 财务政策手则 手则 号码： 101 如果员工出差当天往返但是出差时间未超过 8 小时的，不可以申请餐补；员工出差 当天往返并且出差时间超过 8 小时的，可以按照加班餐费补助 30 元进行报销。 由于出发时间、返回时间的不同，出差当天和返回当天的具体餐补规定如下： 离港时间 补助标准 上午 9：00 以前 按全天标准补助（早、午、晚餐） 上午 9：00 至下午 2：00 按午、晚餐标准补助 下午 2：00 以后 按晚餐标准补助 到达时间 补助标准 上午 11：00 以前 按早餐标准补助 上午 11：00 至下午 5：00 按早、午餐标准补助 下午 5：00 以后 按全天标准补助（早、午、晚） 5 .  4.4 宴请客户 宴请客户须在出差申请时一并提出，并由上级批准，有关费用在借款时考虑预支。 报销时请填写《业务招待费明细表》，注明宴请客户的原因、时间、内容及客人姓 名，单位，并由上级批准。每宴请客户一次，将扣除相应餐费补助. 4.4.1 邮电费 由于业务需要使用邮政通讯服务的，公司予以报销 。 4.4.2 行李 因行李超重而交纳的行李费，员工在报销时应写明原因，若因个人物品超重，有 关费用员工自负。 4.4.3 洗衣费及其他 员工出差超过三天报销洗衣费，因公务需要而产生的其他各项支出，在写明原因后， 经上级批准后可由公司报销。 出差费用的报销 员工出差返回后必须于一周内填写差旅费报销单（ 见附件 2）报销差旅