医院医疗器械账目财务统计管理技术规范探讨.docxVIP

报销管理制度 各种支出的发生都应及时完整的将各种单据收集、整理、汇总、审批后进行帐务处理 核算。这里分资金使用管理、费用支出管理两部分。 一、 资金使用管理：指医疗器械、药品和其它项目物品的支出。 1、?医疗器械采购： （1） 1000?元以上大型医疗器械的购进要按照医院发展需要，董事会决议进行采购，各有关 部门把关签收，确保器械质量，财务部根据验收情况付款。 （2） 1000?元以下（含?1000?元）小型医疗器械及消耗物品购进要根据各科室的申请购置计 划，经总经理签字批准后执行。 2、 药品采购：药库根据情况做出月药品采购计划报总经理审批，各部按照批准结果执行。 3、 其它物品采购：采购部按照各部门科室的申购计划进行汇总报总经理批准后执行。 4、 基建支出、技改项目的物品采购要按照董事会的决议安排执行，各项目负责人严把质 量关，财务根据审批后的决算付款。 二、 费用支出管理： 费用包括工资、福利费、办公费、电话费、差旅费、招待费、车管费、维修费、水电 费、租赁费、折旧费、低值易耗品摊销、广告费、开办费、其它费用。 1、 招待费：按部门对应招待费。100?元以下由部门负责人同意，100-500?元由总经理批 准，500?元以上由董事长批准。 2、 电话费：根据部门核定开支标准报销。 3、 汽车费：汽车加油到指定加油站加油，登记里程及加油量，办公室专人核对行程后结 算，修理费由办公室负责人把关。 4、 折旧费：残值率按?5%扣除，采用直线法摊销。 ①?车辆：按?8?年分摊； ②?医疗设备：按?6?年分摊； ③?办公设备：按?5?年分摊； 5、 低值易耗品摊销：采用折半摊销法分摊。 6、?广告费：以广告发布时间计入期间费用。 7、 其它费用：根据相关财务规定执行。 出差管理制度 1、规范公司出差管理，维护医院和员工的合法利益，制订本制度。 2、医院院长和科室主任可以根据工作需要出差或委派其他人员出差。 3、医院员工因业务需要出差时，必须事先填报出差申报表，写明出差日程、出差 目的地、出差事由及出差人数等，呈报院长或总经理核准后方可向财务部门预支差旅费。 4、 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留，根据出差者申请，经 核实无误后方可支付出差旅费。 5、 出差人员必须在出差返回后七日内填写出差旅费报销单由部门负责人签章后，送财 务部门审核，报有关负责人批准后方可予以报销。 6、 因外出学习、进修、考察等原因出差时，应将所得资料交档案员保存后，方可报销差 旅费。 7、 出差人员交通工具以乘坐火车硬坐、硬卧和汽车为原则，但因紧急情况经院长、总经 理批准可乘坐飞机。 8、 工作人员出差的交通费、住宿费、伙食费标准详见附表。 工作人员出差的交通费、住宿费、伙食费开支标准 项目 .?e2?~:?X?{:?H9?V$?N0?J+?l 职务?火车?轮船?飞机?其他?伙食补助费?住宿标准 省内?省外 深圳、珠海、厦门、汕头、广州、上海、北京?省内?省外?深圳、珠海、厦门、汕头、 广州、上海、北京 公司董事长?、董事、总经理?软卧车?一等舱?公务舱 按实 报销?20?25?40?160?160?240 正高、总经理（付总）院长（付院）?软卧车?二等舱?普通舱?按实 报销?20?25?40 100?110?160 科室主任、副主任、副主任技师?硬卧?三等舱?普通舱?按实 报销?20?25?40?80?90?120 普通人员?硬卧 三等舱?普通舱?按实 报销?20?25?40?50?60 80 如果自找住宿，每日发给住宿补贴?40?元（参加培训、会议或已由网点安排，不予补 贴伙食、住宿费） 交通费、住宿费、伙食费开支标准说明： 1、 乘坐飞机从严控制，路途较远的或者是任务较急的，经本院总经理或院长批准后方可 报销。 2、 总经理（付总）、院长（付院）、正高，因工作需要，及随行人员可以乘坐火车软席、 飞机、二等舱位。 3、 乘坐软卧而不买软卧、乘坐硬卧而不买，按乘坐特快列车硬坐位票价的?50%发给（新 型空调按?30%）补助。 4、 出差期间，市内交通费实行包干，每人每天?10?元，出差人员不再凭据报销市内交通 费。 5、 工作人员出差伙食补助费，不分级别，每人每天标准为：省内?20?元，省外?25?元，深 圳、珠海、汕头、广州、厦门、上海、北京?40?元。同天有因公宴请按照?50%计发补助费。 6、 本市区内因公外出，不能回家或者不能回单位就餐，可经本单位领导批准，按误餐顿 数，领市内误餐补助?5?元。 7、 为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食较高等原因， 在途期间，连续乘车超过?12?小时（含?12?小时），可凭车票加发?30?元伙食补助费。 8、 外出参加会议，会议期间补助费，住宿费由主持召开会议单位统