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房地产公司财务部工作流程 1.?财务部管理结构图 2.?管理目的:公司的财和物的管理 3.?财务部主要职能 ◆会计:帐务处理、税务、工商事务处理、应付款、信用调 查、信用判断、付款、财务报表; ◆出纳:收款、付款、日常开支报销; ◆成本控制?:监督项目采购、合同经济条款审查、折旧、报 损、报失、检查合同执行情况、监督资金计划的执行; ◆仓储?:公司所有的固定资产的定期盘存、管理物品帐、项 目剩余材料、申请大宗项目订货。 4.?财务部兼管职能:公司日常所需物品采购,签订大宗项目订 货合同 5.?财务部岗位职责 5.1?财务部经理 ◆认真贯彻执行《会计法》和财务管理制度,严格执行财经 纪律,认真履行工作职责。 ◆认真抓好公司内的经营管理,建立健全各项财务规章制度, 完善收入、支出手续制度,月初二日前,制定好资金收入和资金 使用计划,成本费用开支计划?。月度终了对每 一项计划进行认真考核,严禁无计划和超计划开支。 ◆随时掌握资金收入、付出,结余情况,做到心中有数,统筹安 排资金使用,确保工程用款。 ◆对支付的每一笔费用开支和工程用款要认真审核,严格把 关。凡内容不完整,手续不全的立即补正。 ◆督促本部门员工严格执行工作责任制度和财务管理制度。 了解和熟悉每一位员工的工作性质和内容,具体布置工作,做到 有考核,有检查,并加以指导。对不能胜任工作或工作不认真负 责以及不严格执行规章制度的,有权向总经理反映,要求拆换。 ◆对每一张记帐凭证要认真审核,检查原始单据的合法性、 合理性,会计科目运用的正确性,记帐金额与附件单据金额的一 致性,如有不符,及时补正。 ◆督促出纳每月核对银行帐,认真做好余额调节表,查清未达 帐项。坚持现金日清日结,盘点制度,认真核对总帐和相关的帐 户余额,对长短款项查明原因,属责任短款的全额赔偿,属长款的 查不出原因作公司收入处理。特别是对收款员上交存折转款之 后销户存款利息,要认真核对清理,进入公司帐户。 ◆加强对统计每一项工作检查,特别是每月实际到位款项必 须与出纳收取的房款总额碰对,出入大的一定查清原因。抓紧 对尾款的回收和个人购房银行贷款、公积金贷款和组合贷款的 办理及银行款项的及时到位工作。 ◆经常性到各售楼部对收款员工作进行检查、考核、指导, 发现问题及时处理。对违反公司规章制度,难以胜任工作的,有 权予以调换或辞退。 ◆疏通与各有关部门之间的关系,加强感情联络,便于处理好 与各部门之间的关系,定期向总经理汇报工作,提供财务信息、 出谋划策,当好参谋。 ◆完成领导交办的其他工作,以及主动配合其他部门完成相 关工作。 ◆主动履行修改、完善本岗位职责的义务。 5.2?会计 ◆认真执行会计制度,苦练基本功,达到记帐工作规范要求。 ◆认真、仔细核对各种记帐凭证,对不合规、不合法、不真 实的会计凭证予以坚决抵制,同时报告有关主管领导;对于不完 整、不详细的会计凭证退回制证人,完善后再行审核。 ◆进行科目汇总,登记各类明细帐及总帐,做到帐帐相符。 ◆及时登记帐簿,做到日清月结,平行登记,数字要填写准确,记 载清晰,摘要详细。 ◆严格遵守记帐规则。一切帐簿不得挖补、皮擦、刀刮、涂 改,错帐改正要按制度划单红线,盖上私章,以示负责。根据有关 规定和月末帐目记录,进行月末结转。 ◆负责记载以下各种内部帐务: ①负责记载营业和非营业收入,支出科目的分类帐。 ②负责记载费用开支帐,控制各项费用指标。 ③负责记载暂收、暂付分户帐。挂帐时,须经领导批准,并负 责经常检查督促清理。 ◆编制各类会计报表,做到帐表相符,并编写编表说明以及年 终财务分析。保证报送及时,数字准确,内容完整。 ◆负责财务专用章,税务代码章的保管。 ◆负责收集、综合、整理积累会计核算,经济核算等有关统 计资料;按科目顺序及时装订传票、帐册,保管会计档案。 ◆协助财务经理完成其他各项工作。 ◆完成领导交办的其他工作,以及主动配合其他部门完成相 关工作。 ◆主动履行修改、完善本岗位职责的义务。 5.3?出纳 ◆负责查验会计原始单据是否真实、准确,内容是否完整、 支出是否合理,有无有关人员签字。对不符合规定的报销凭证, 出纳人员有权拒绝受理,出纳人员要根据报销合法、手续齐全 的原则报销凭证、支出现金。 ◆办理各项收款业务和提取备用现金。 ◆及时登记现金日记帐,每日核对库存现金,做到日清月结。 ◆不得坐支库存现金,要按有关结算纪律和现金管理有关规 定,超额库存现金要及时送存银行。 ◆负责发票、支票、收据等其他有价票据的收发、管理工作,不 得遗失。 ◆按银行结算制度的规定办理银行存款结算手续,及时登记 帐簿,坚持曰清月结,及时编制“银行余额调节表”,发现问题,及时 解决。 . ◆控制银行支票,领用时需登记,且有报帐手续,严格控制支票 领用。 ◆认真及时、准确无误地掌