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XXXXXX?公司财务报销制度 XXXXXXXX?公司 财务报销制度及报销流程（试行） 　　第一部分?总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行 为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出， 特制定本制度。 　　第二条?本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为工程材料费用、日常办公费用、业务接待 费用、差旅费用、工资费用等。 　　第三条?本制度适用公司全体员工。 　　第二部分?借支管理规定及借支流程 　　第四条?借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》 按批准额度办理借款，出差返回?5?个工作日内办理报销还 款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员 应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(三)?各项借款金额超过?5000?元（含?5000?元）应提前 一天通知财务部备款。 　　(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支 1 XXXXXX?公司财务报销制度 者转为个人借款从工资中扣回。 　　第五条?借款流程 　　(一)?借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借 款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　(二)?审批流程：5000?元（含?5000?元）以内由分管副 总经理审批，5000?元以上由总经理审批。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理 领款手续。 　　第三部分?日常费用报销制度及流程 　　第六条 日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件等。 　　第七条?费用报销的一般规定 　　(一)?报销人必须取得相应的合法票据。 　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目认真填写，金额大小写须完全一致， 简述费用内容或事由。 　　(三)?按规定的审批程序报批。 　　(三)?报销需领款?5000?元（含?5000?元）以上需提前一 天通知财务部以便备款。 　　第八条?费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填 写对应费用报销单→分管副总经理→行政副总经理签字→ 财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 2 XXXXXX?公司财务报销制度 　　第九条?差旅费报销制度及流程。 （一）?费用标准: 1、交通费：自驾车往返?XXX?至?XXXX?每次补助?600 元（凭燃油费、过路费等正式发票报销）；乘班车往返凭车 票报销，每次另补助?50?元。 2、住宿费：必须到与公司签订协议的指定宾馆住宿。 若自行住宿，则超过协议标准部分费用自理。 3、误餐费：早餐?10?元∕每餐、午餐?20?元∕每餐、晚 餐?20?元∕每餐 　　（二） 报销流程： 出差人员应在回公司后五个工作 日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《报销单》，由 分管副总经理、行政副总经理审核签字，财务部复核签字， 总经理审批。原则上前款未清者不予办理新的借支。 　 第十条?办公用品、低值易耗品的申请、报销流程 　　（一）管理规定:500?元以上（含?500?元）的办公用品 由申请部门提出物品购置清单，并详细注明品名、型号、 规格、市场参考单价等报分管副总经理审核→行政副总经 理审核→总经理审批后方可购置。500?元以内的低值易耗 品由部门提出申请，经分管副总经理审批后方可购置。为 了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集 中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 3 XXXXXX?公司财务报销制度 　　1．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用 审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小 票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 　　第十一条?招待费报销制度及流程 　　（一）费用标准 　　1. 招待费：为了规范招待费的支出，5000?元（含 5000?元）以内招待费应事前征得分管副总经理的同意； 5001?元以上应事前征得总经理同意。 　?(?二)报销流程： 　　招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程 办理报销手续，必须在报销单上注明参加招待活动的公司 内部人员。 　　第四部分?工薪福利及相关费用支出制度及流程 　　第十二条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会 保险及各项福利等。 　　第十三条?工薪福利支付流程 　　(一) 工资支付流程：（1）每月?10?日由行政部将本月 经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度 变动、扣款）转交财务部；（2）每月?15?日由财务部支付 工资。 　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。 第十四条?其他专项支出报销制度及流程 4 XXXXXX?公司财务报销制度 　　(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项 的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动 费用、办公室装修