银行会计档案保管期限.docxVIP

1、银行会计档案保管期限 （一）永久保管的会计档案 1、年度财务会计报告 2、资本金、股金及股权明细 3、挂失登记及补发凭单收据 4、会计档案保管及销毁清册 5、存、贷款开销户记录 6、机构变动交接清册 7、有权机关查询、冻结及扣划书 8、账销案存记录 9、房屋购建的契据(包括土地证、基建批准书、竣工报告、购建房屋契约、征税收据 和申请书等) 10、银行认为应永久保管的其他会计资料 （二）保管?15?年的会计档案 1、会计凭证及附件 2、总账及明细核算资料 3、中期财务会计报告 4、重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录 5、会计人员及会计档案移交清册 6、银行认为应保管?15?年的其他会计资料 （三）保管?5?年的会计档案 1、日计表 2、下级行上报的财务会计报告 3、联行往来核算资料 4、密押表使用、保管记录 5、对账回单 6、已处置固定资产卡片 7、计算机应用系统运行日志 8、流水账 9、会计人员交账清单（册） 10、不定期报表 11、银行认为应保管?5?年的其他会计资料 2、银行业从业人员有哪些从业基本准则: ①诚实信用、守法合规 ②专业胜任、勤勉尽职 ③保护商业秘密与客户隐私、公平竞争 3、金融市场的功能有： 　　（1）便利投资和筹资； 　　（2）合理引导资金流向和流量，促进资本集中并向高效益单位转移； 　　（3）方便资金的灵活转换； 　　（4）实现风险分散，降低交易成本； 　　（5）有利于增强中央银行宏观调控的灵活性； （6）有利于加强部门之间、地区之间、国家之间的经济联系 4、金融市场的特点：①借贷活动的集中性、②交易场所的广泛性?③交易对象的特殊性 ④交易方式的特殊性?⑤市场价格的一致性 5、银行业从业人员职业操守的宗旨：为规范银行从业人员职业行为，提高中国银行业职员 的整体素质和道德水平，建立健康的银行业企业文化和信用文化，维护银行业的良好信誉， 促进银行业的健康发展。 6.商业银行经营原则：安全性、流动性、效益型。 7.银行风险管理的顺序：风险识别——计量——监测——控制。 1 8、不良贷款率是衡量银行资产最重要的指标。不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+ 损 失类贷款）/各项贷款×100%=贷款拨备率/拨备覆盖率×100%。定义：指金融机构不良贷款 占总贷款余额的比重。 9、通货膨胀：在信用制经济下，流通中的货币数量超过经济实际需要而引起的货币贬值和 物价水平全面而持续的上涨。 10、衡量通货膨胀率的价格指数一般有三种：消费价格指数、生产者价格指数、国内生产 总值价格折算指数。 11、通胀和通缩的治理措施不同：治理通货膨胀最根本的措施是发展生产，增加有效供给， 同时要采取控制货币供应量，实行适度从紧的货币政策和量入为出的财政政策等措施。治 理通货紧缩要调整优化产业结构，综合运用投资、消费、出口等措施拉动经济增长，实行 积极的财政政策、稳健的货币政策、正确的消费政策，坚持扩大内需的方针。 12、中央银行的基准利率 中国人民银行采用的利率工具主要有：1、调整中央银行基准利率，包括：再贷 款利率，指中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率；再贴现利率，指金融机构 将所持有的已贴现票据向中国人民银行办理再贴现所采用的利率；存款准备金利率，指中 国人民银行对金融机构交存的法定存款准备金支付的利率；超额存款准备金利率，指中央 银行对金融机构交存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率。2、调整金 融机构法定存贷款利率。3、制定金融机构存贷款利率的浮动范围。4、制定相关政策对各 类利率结构和档次进行调整等。 基准利率是人民银行公布的商业银行存款、贷款、贴现等业务的指导性利率，各金融 机构的存款利率目前可以在基准利率基础上下浮?10%，贷款利率可以在基准利率基础上下 浮?20%。 基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可 根据这一基准利率水平来确定。基准利率是利率市场化的重要前提之一，在利率市场化条 件下，融资者衡量融资成本，投资者计算投资收益，客观上都要求有一个普遍公认的利率 水平作参考。所以，基准利率是利率市场化机制形成的核心。 13、信用证（Letter?of?Credit，L/C），是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其 指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证 文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。即信用证是一种银行开立的有条 件的承诺付款的书面文件。 14、信用证的特点：①信用证是一项自足文件，信用证不依附于买卖合同，银行在审 单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。②信用证方式是纯单据业务， 信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；③开证银行 负首要付款责任，信