营销分公司财务管理制度.docVIP

三一重工业集团有限公司 财 务 管 理 制 度 营销分公司财务管理制度 QGZ/CW106-2000 修订号 0 实施日期 2000年11月15日 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 11 页 发文范围：1、公司领导：向总、易副总、黄总助、郭总助、赵总助2、营销公司下属各部及各驻外办事处（30份）、计划财务部、标委会（2份）编 制 人 审 核 人 批 准 人贺 新 强 赵 想 章 黄 建 龙 更 改 记 录标记 处数 更 改 依 据 更改人 更改日期 发文范围： 1、公司领导：向总、易副总、黄总助、郭总助、赵总助 2、营销公司下属各部及各驻外办事处（30份）、计划财务部、标委会（2份） 编 制 人 审 核 人 批 准 人 贺 新 强 赵 想 章 黄 建 龙 更 改 记 录 标记 处数 更 改 依 据 更改人 更改日期 PAGE 1 1 目的 规范营销分公司财务管理，保障公司营销工作正常进行。 2 主题内容及适用范围 本制度规定了营销分公司的财务管理体系、及财务核算方法，适用于公司内部未单独注册的营销分公司财务管理的全过程。 3 职责 3.1 计划财务部负责对本制度的管理和监控。 3.2 各营销分公司负责执行本制度。 4 营销分公司财务管理体制 4.1公司总部财务人员的设置 公司计财部销售财务科设置营销财务管理岗位2人，直接对公司计财部负责。 职责： 负责对营销公司财务核算进行管理、监督、指导、规范。 负责对各营销分公司财务人员进行培训，并对其工作业绩进行考核。 根据公司不同时期的发展需要，设立财务核算模式，制定核算方法。 负责对营销分公司财务数据进行分析。 4.2 分公司会计人员的设置 每一个分公司配备专职或兼职财务人员一人，是总部计财部的派出人员，直接对计财部负责，实施层级领导负责制，其工资、奖金、福利、差旅费等由总部负担。 职责： 负责对各分公司各项费用的开支、内部利润核算与分配，以及各分公司债权债务的管理，并对各分公司执行总部的有关制度进行管理和监督；同时协助各分公司制定和完善内部核算与考核制度。 负责对营销分公司在外财产、物品的管理，保证帐实相符，领用物品责任到人。 专职会计负责对在外配件仓库的帐务和实物进行监督。 兼职会计同时负责对在外配件仓库的帐务、实物的管理，并对其真实性、完整性、安全性负主要责任。 负责各分公司二次分配方案的执行。 5 营销分公司财务会计核算管理规定 5.1 分公司财务管理体系 5.1.1 资金的管理 5.1.1.1回款的管理 严格执行收支两条线，所有的货款收入要及时、直接、全部汇入公司指定的账户；所需经营费用由公司按各分公司的经营业绩统一拔付。 实行回款周报制度，各分公司必需每周向总部上报一次地区的回款情况，以便总部及时了解各营销区域的销售和回款情况。（周报要求另行规定） 5.1.1.2 货币资金的管理 各分公司在当地建立办公机构，经公司批准可在当地的工商银行开设银行帐户，用于总部拔付资金的结算。 所有现金和银行存款支付业务都必须经过经理签批，末经签批的凭证视为无效凭证，会计不能付款。 严格现金使用范围，严禁白条抵库，不准以任何方式替其他单位和个人套取现金，也不准从其他单位套取现金（套取货款）。 不得保留帐外资金，不允许私设小金库。 每个分公司只能设立一个银行存款帐户，用于公司拨付费用的结算，任何分公司不允许多头开户。 月末取得银行对帐单后，会计人员要将单位银行日记帐与银行对帐单进行逐笔勾对，如发生不明原因的未达帐项，必须在三日内与银行联系查询，分公司不得出现超过十天以上的未达帐项，每月随报表将对帐单原件寄回公司。 5.1.3债权、债务的管理 各分公司财务人员应及时清理债权、债务，每月核对清理各项应收、应付款项，对因特殊问题造成清理困难的，应及时上报总部协调，不允许帐外拖欠债务。 各分公司每月要清理一次个人往来明细账，并将清理结果，编制个人欠款明细表，每月5日随会计报表寄回公司。 各分公司与客户的往来明细，每月5日前要核对一次，并将核对结果，填写在外货款明细表，并将原件每月5日随会计报表寄回总部。 5.1.4费用的管理 各分公司根据各自不同的特点，自行制定费用报销标准及管理方法并上报总部计财部备案，按公司要求设立费用明细帐进行核算，每月5日向总部上报上月费用明细表。 5.1.5配件的管理 制定完善的配件管理制度（暂按公司现有制度执行）。 按时按质登记好在外库房配件库存明细帐。 每月5日随同报表报出库房配件进、销、存月报表。 5.1.6资产的管理 建立分公司资产明细帐（包括固定资产与低值易耗品），每月编报在外资产明细表，每月5日随