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分公司会计人员交接管理办法 根据《会计法》、《会计基础工作规范》，结合公司实际情况，制定本 办法。 一、适用范围：本办法适用于安徽年年富现代农业有限公司（以下 简称“总部”）所属的子公司、分公司。 二、本办法所指的会计人员指根据总部管理办法，由总部统一委 派到子公司、分公司担任会计工作的人员。 三、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计 工作全部移交?给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 四、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事 项。 五、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： （一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 （二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖 经办人员印章。 （三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 （四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报 表、印章、现金、?有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品 等内容；从事会计电算化系统管理的移交人员，应当在移交清册中注 明会计软件的系统管理员密码，由接替人员当场更改密码，并在移交 清册中注明系统管理员密码交接成功。 六、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。会计人员交 接，由总部财务信息部负责监交，所在公司负责人会同监交。 七、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要 逐项核对点收。 （一）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现 金、有价证券必须与?会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必 须限期查清。 （二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无 缺。如有短缺，必须?查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 （三）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编 制银行存款余额调节?表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐 户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必?要时，要抽查个别帐户的 余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 （四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移 交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下 进行交接，操作结束后，系统管理员从会计软件中取消该移交人员的 使用权限。 （五）移交人员必须将所在公司全部财务会计工作、重大?财务收支 情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书 面材料。 八、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者 盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交 人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。?移 交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 九、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐， 以保持会计?记录的连续性。 十、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的， 总部财务信息部会商所在公司负责人指定有关人员接替或者代理，并 办理交接手续。?临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的， 应当与接替或者代理人员办理交接?手续。?移交人员因病或者其他特 殊原因不能亲自办理移交的，经总部财务信息部和所在公司负责人批 准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规范第十 二条规定的责任。 十一、所属子公司、分公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会 同有关人员办理清理工作，编?制决算。未移交前，不得离职。接收单位 和移交日期由总部确定。所属子公司、分公司合并、分立的，其会计工 作交接手续比照上述有关规定办理。 十二、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他 有关资料的合?法性、真实性承担法律责任。 十三、本办法由总部财务信息部解释和修订。 十四、本办法自发布之日起施行。 二〇一一年七月十三日 项?????????目 序?号 内????????????????????????????????????容 交接情况 凭证、账 簿及报表 1 会计凭证、会计账簿、会计报表等所有财务文件 2 审计报告及所附各种清册 3 各种备查账簿 4 库存现金 5 银行存款调节表资料（应附各种未达账项说明） 6 财务办公 用具及家 俱 1 凭证装订机 2 验钞机 3 打印机 4 办公室及家俱钥匙 5 电脑等财务办公用具 6 财务证章 1 财务专用章 2 发票专用章 3 银行帐户（所有开户银行账户资料） 4 财务负责人章 5 出纳章 6 现金收讫章和付讫章 7 国税、地税税务登记证正本、副本原件 8 企业贷款证及其有关资料 9 企业法定代表人、企业负责人印章 10 营业执照正本副本 11 特种行业经营许可证 12 其他有关酒店经营的许可证 13 组织机构代码证 14 单位公章 15 各种未使 用的票据 1 支