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2009 年 凭证 借方 贷方 月 日 字 号 总账科目 明细科目 金额 总账科目 明细科目 金额 4 1 收 1 银行存款 2000000.00 实收资本 天意公司 2000000.00 5 转 1 生产成本 SL798 7500.00 原材料 控制器 6 付 1 管理费用 办公费 1300.00 银行存款（转?356） 8 收 2 库存现金 140.00 其他应收款 罗毅夫 8 转 2 管理费用 差旅费 3860.00 其他应收款 罗毅夫 13 付 2 库存现金 86000.00 银行存款（现?320） 13 付 3 应付职工薪酬 86000.00 库存现金 16 转 3 其他应付款 乐风商贸 1600.00 营业外收入 17 付 4?1 2 应付职工薪酬 养老保险金 24080.00 银行存款（转?357） 38098.00 应付职工薪酬 医疗保险金 10320.00 应付职工薪酬 失业保险金 2580.00 应付职工薪酬 工伤保险金 430.00 17 付 4?2 2 应付职工薪酬 生育保险金 688.00 26 付 5 管理费用 业务招待费 500.00 库存现金 500.00 《基础会计应用技能实训》答案 模拟实训三??? 填制记账凭证摘 模拟实训三??? 填制记账凭证 摘???? 要????????? 对方 科目?? 千?百十万千百十元角分????√ 月?日 凭证 编号  模拟实训四??? 登记日记账库??存??现??金?? 模拟实训四??? 登记日记账 借方??????????????????????贷方?????????????????????余额 √ 千百十万千百十元角分?千百十万千百十元角分 4?30 期 末 余 额 8?6?5?0?0 5?3 付3?提 取 现 金 8 收2 收 取 押 金 11?付6 购?买?印?花?税?票 15?付8?借?支 差?旅?费 17?付9?垫 付 运 费 18?付10?提 取 现 金 18?付11?发 放 工 资 21?付12?支 付?业?务?招?待 费 25?收5 退?回?差?旅 费?余 额 银行存款 其他 应付款 管理费用 其他 应收款 应收账款 银行存款 应付职工 薪酬 管理费用 其他 1?5?0?0?0?0?????????????????????????????2?3?6?5?0?0 9?0?0?0?0?????????????????????????????3?2?6?5?0?0 2?4?0?0?0?????????3?0?2?5?00 2?0?0?0?0?0?????????1?0?2?5?0?0 5?0?0?0?0???????????5?2?5?0?0 4?7?0?0?0?0?0???????????????????????????47?5?2?5?0?0 4?7?0?0?0?0?0???????????5?2?5?0?0 5?0?0?0?0?????????????2?5?0?0 1?7?0?0?0???????????????????????????????1?9?5?0?0 应收款 31 本月合计 4?9?5?7?0?00 5?0?2?4?0?0?0 1?9?5?00 2009?年 凭 证 编 号 结算方式 摘????????要 借方 √ 贷方 √ 余额 月 日 种类 号码 4 30 期??????末????余??????额 1 0 2 1 0 0 0 0 5 1 付1 银汇 021 购?????????????????????????料 7 0 2 0 0 0 0 3 1 9 0 0 0 0 2 付2 转支 259 支????付????广????告?费 6 8 0 0 0 0 2 5 1 0 0 0 0 3 付3 现支 641 提????取????现??????金 1 5 0 0 0 0 2 3 6 0 0 0 0 6 付4 转支 260 购?????????????????????????料 2 0 0 0 0 0 0 6 收1 收??????到????投??????资 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 3 6 0 0 0 0 9 收3 收????回????欠??????款 8 3 0 0 0 0 1 1 1 9 0 0 0 0 10 付5 交纳上月增值税 6 6 5 3 0 0 1 0 5 2 4 7 0 0 14 付7 转支 261 购?买?办?公?用?品 1 6 0 0 0 0 1 0 3 6 4 7 0 0 18 付10 现支 642 提????取??????现??????金 4 7 0 0 0 0 0 5 6 6 4 7 0 0 20 收4 收????回????欠??????款 1 1 7 5 0 0 0 0 1 7 4