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业务周转金管理制度 一、业务周转金管理目的 为了加强周转金管理，防止资金损失，有效控制资金占用，在保证各门店及部门 日常经营需要的同时，最大限度的提高资金使用效率，特拟定业务周转金管理制 度。 二、业务周转金的定义 业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人，向企业借 用一定数额的现金。 三、业务周转金的范围 1.业务周围金适用范围： 浙江公司所有直营门店、财务部、生鲜采配中心。 2.业务周转金适用岗位范围： 门店收银员、营业款出纳、售后（或总台）、生鲜采配中心、公司财务出纳、门店财 务出纳。 3.业务周转金内容范围： 具体可分为收银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后（或总台） 退货及理赔周转金、财务出纳报销周转金、生鲜采配中心采购流动周转金。 四、业务周转金定额标准 1.1?收银员周转金：大卖场?500?元/人；综超、标超?300?元/人。根据门店客流量拟定， 大卖场客流相对较大，故收银员周转金较高于综超及标超； 1.2?兑换零钞周转金：同口径大卖场门店为本门店上年日均现金零售销售额的 100％；同口径综超门店为本门店上年日均现金零售销售额的?150％；同口径标超 门店为门店上年日均现金零售销售额的?200％；新开门店为预计现金日均零售销 售额的?150％。同时符合上述门店的定额但上限不能超过?100?万元。针对年销售 额超?2?亿的门店，考虑零钞兑换困难，结合门店实际情况，最高限额为原兑换零 钞周转金的?150%，并经分管营运副总、分管财务副总审批后，报营运部、财务部 备案； 1.3?节假日临时周转金：年销售?5?亿以下增量比例为原有零钞周转金的?20%，年 销售?5?亿以上增量比例为原有零钞周转金的?40%。对门店来说，节假日主要是指 春节、中秋节、国庆节三大节日，这三大节日销售急剧增加，零钞的需求也相应 增大，为了不影响门店的销售，可适当对门店的零钞备用金相应增加； 1.4?售后（或总台）退货及理赔最高周转金额度：大卖场门店?20000?元，综超门店 8000?元，标超门店?5000?元； 1.5?生鲜采配中心流动周转金：根据业务需求额定，现暂拟定为?125?万（生鲜配送 90?万元、金华配送?20?万元、黄岩配送?15?万元）； 1.6?公司财务部出纳的备用金为?2.5?万元/人，门店出纳库存现金限额年销售在?1 亿元以下的为?3000?元，门店出纳库存现金限额年销售在?1?亿元以上的为?5000 元。超过此限额的部分，应在当日下班前送存银行。 五、业务周转金管理 1.管理规定 各项业务周转金各门店店长、各部门经理为第一管理责任人，各项周转金由使用 人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点；生鲜采配中心采购的周转金由生鲜 采配中心经理为第一责任人，周转金指定监管专人负责资金安全，每天需对周转 金进行盘点（生鲜采配中心流程另附）。财务部每月不定期地对业务周转金进行 1 一次盘查，如发生短少，由责任人全额赔偿。 门店的收银周转金及兑换零钞周转金一般由营业款出纳统一管理，负责领用，所 领用的周转金由营业款出纳总负责，营业款出纳有责任维护资金的安全。 门店店长要知悉业务周转金的总额，并不定期地派专人对其进行抽查，门店通过 不定期的自查，以防止业务周转金挪作他用。若后期发生短少，由使用人全额赔 偿。 财务出纳周转金每天进行盘点，日结日清，若后期发生短少，由使用人全额赔偿。 2.业务周转金管理流程图 2.1?门店周转金管理流程图 2 周转金管理流程（门店） 门店 营运部 财务部 审计部 总经理室 兑换零钞周??????????????????店长为第一 转金?????????????????????????????责任人 营业款出纳 申请 店长审核??????????????新开门店 额度范围内 临时周转金 额度范围外 不通过 周转金归还???????????店长审核 现流程：原借款单红联和 收银员周转???????????????????????????????????????????????新借款单白联 金 售后退货\ 理赔周转金 不通过 通过 营运部经 理审批 通过 营运部经 理审批 不通过 系统流程　 营运部指定 人员不定期 检查盘点 财务部经 理审批 主办会计 审核 通 过 财务部经 理审批 通 过 主办会计审 核 财务制证 财务部指定 人员每月不 定期检查盘 点 不通过 通过 审计部抽查 盘点 财务副总 审批 通过 2.2?生鲜采配中心周转金管理流程图 3 周转金管理流程（财务部） 财务部 审计部 财务部经理 为第一责任?????????????????????????????????????????????????不通过 人 出纳周转金?????????????????出纳申请????