财务分析四个能力指标.pdfVIP

一、偿 债能力状况分析 短期偿债 能力分析： 1、流动比率，计算公式 ： 流动资产 / 流动负债 2、速动比率，计算公式 ： （流动资产 - 存货） / 流 动负债 3、现金 比率，计算公式 ： （现金+现金 等价物） / 流动负债 4 、现金流量比率 ，计算 公式： 经营活动现金流量 / 流动负债 5、到期债务 本息偿付比例，计算 公式： 经营活动 现金净流量 / （本 期到期债务本 金 +现金利息支 出） 长期偿债 能力 分析： 1、资产负债率，计算公 式： 负债总额 / 资产总额 2、股东权益比例，计算 公式： 股东权益总额 / 资产总额 3、权益乘数，计算公式 ： 资产总额 / 股东权益总额 4