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收支审核审批制度 财务收支审核审批制度 （试行版） 为规范企业的收支报销审核审批程序，以及加强收支的控制与管理，特制 定本制度。 第一章 总则 第一条 凡开支应本着厉行节约、科学支出为原则，防止和杜绝弄虚作假、 循私舞弊和不必要的流失浪费等有损于公司利益的情形发生。 第二条 公司所有人员都应该严格遵守本管理规定，各部门负责人应当模 范带头遵守和执行本管理规定，要求财务人员有效发挥财务控制职能作用，恪 尽职守地履行好财务监督管理责任，确保公司资产不受侵害。 第三条 报销审核审批人员对发生的每一笔经济业务开支，每一张原始单 据的内容填写是否齐全正确、合规合法，是否符合企业财务会计制度要求和报 销审批手续，以及是否严格遵守财务结算纪律等方面，都要求进行严格的把关。 对于不符合制度规定的不合理开支，应当拒绝支付和报销。 第四条 基本报销程序 审核审批必须按以下基本报销程序依次按逻辑顺位关系逐级办理： 1、费用开支的基本报销程序：经办人签字（部分特殊费用需要证明人确认） 、部门负责人复核、财务审核、领导审批、出纳履行报销手续。对于费用开支 直接由部门负责人经手的，复核程序简略。 2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收、部门负责人确认、 财务审核、领导审批、出纳履行报销手续。 3、以上所指领导审批是总经理审批。 4、公司总经理的个人开支由财务经理审批。 5、董事及股东的个人开支由公